导读:本文包含了内部控制系统模型论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:内部控制系统,成熟度模型,风险管理
内部控制系统模型论文文献综述
曾静[1]（2018）在《基于成熟度模型的内部控制系统应用研究》一文中研究指出随着我国经济的发展,国家监管部门和企业管理层逐渐意识到内部控制完善与否决定着企业的可持续发展能力,完善的内部控制能够帮助企业提高经营效率、保证会计信息真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循。虽然有很多学者对如何完善企业内部控制系统进行了研究,但是存在研究成果无法成功应用到实际管理、成功的案例无法复制等情况,如何优化企业内部控制系统依然是企业管理中的热点问题。首先,本文借鉴能力成熟度模型在软件、知识管理等方面的应用过程,总结内部控制本质、构成要素等方面的研究成果,构建内部控制系统成熟度模型的框架,明确内部控制系统的五个成熟度等级,以及评价指标体系的构成。其次,采用层次分析法确定各级指标权重,然后通过专家打分、问卷调查、蛛网模型评价企业内部控制系统的成熟度。最后,通过分析案例企业内部控制现状,来验证构建的内部控制系统成熟度模型应用的有效性。最终得到了以下研究结论以及完善企业内部控制系统的启示:本文基于内部控制“过程观”,认为企业内部控制系统的优化是阶段性的、持续性的过程;在确定企业内部控制系统的5个要素及各要素主要内容的前提下,将企业内部控制发展过程分为5个阶段,每个阶段都包含了需要达到的目标,企业只有实现了这个成熟度等级的所有目标,才意味着其内部控制系统达到该成熟度等级;对B公司的内部控制系统现状进行分析,了解案例企业的内部控制活动在各方面的执行情况,然后应用成熟度模型对案例企业内部控制系统成熟度进行评价,得出案例企业的内部控制系统成熟度等级是规范级,分析发现风险评估方面是案例企业内部控制的薄弱环节,识别案例企业在风险评估方面的不足之处,针对案例企业的风险识别和风险分析问题进行改进。本文的创新之处在于,将成熟度模型和内部控制框架相结合,构建一个内部控制系统成熟度模型,将内部控制系统的成熟度分为五个等级,对内部控制系统进行定量评价,使企业明确自身内部控制系统的成熟度等级以及整个系统的薄弱环节,为企业进一步优化内部控制系统提供一份“导引图”。(本文来源于《南京审计大学》期刊2018-05-30）
曾静[2]（2016）在《基于成熟度模型的内部控制系统应用研究》一文中研究指出本文基于内部控制是一个管理过程的观点,内部控制系统就可以通过一定途径进行完善。本文将以内部控制理论为主,结合COSO报告、内部控制系统变革,探索提升内部控制系统水平应该完成的关键域的关键活动点,根据内部控制系统的构成结构,建立内部控制系统成熟度模型,探索内部控制系统成熟度提升路径。本文将用于软件管理的成熟度模型引入内部控制的管理中,为企业改进内部控制系统质量提供一份引导图,使企业的内部控制系统逐渐走向完善。(本文来源于《商》期刊2016年32期）
周卫华[3]（2016）在《基于企业架构视角的内部控制系统模型研究》一文中研究指出一、引言《内部控制基本规范》及配套指引全面实施以来,在一定程度上将促进我国企业的稳定健康发展。但是从目前内部控制实施效果来看,我国上市公司内部控制建设的整体水平仍然不高。本文认为,内部控制作为一个复杂的系统,首先要从整体的角度出发规划内部控制系统蓝图,并确保嵌入到企业整体运行系统中,才能获得较好的设计与运行效果。尤其是在信息化环境下,内部控制需要利用信息资源和信息技术工具,实现传统环境下无法实现的一些控制模式,达到内(本文来源于《中国注册会计师》期刊2016年05期）
郑玉如[4]（2016）在《财会信息系统内部控制模型研究》一文中研究指出首先对财务信息系统内部控制的概念进行阐述,通过分析其特点得出内部控制自身的特殊要求,最后针对其特点和内部控制要求详细讲述了构建财务信息系统内部控制模型的思路和方法。(本文来源于《商场现代化》期刊2016年13期）
盖喜发[5]（2015）在《信息系统内部控制审计程序模型研究》一文中研究指出随着信息技术的发展,信息化程度越来越高,数据信息量也越来越大,因此也为内部审计应用信息技术实施审计创造了较好的条件。对于信息系统的审计的辅助工具标准主要有:1、COBIT5.0,即信息系统和技术控制目标,重点关注企业需要什么,是一个控制架构,面向信息系统审计人员,企业高级管理人员等。2、ITIL_V3基于企业的最佳实践,主要关注IT的战术和运营层面,对IT服务的提供和支持(本文来源于《工业审计与会计》期刊2015年04期）
王国清[6]（2015）在《基于ERP系统的企业内部控制有效性的能力成熟度模型》一文中研究指出目前,随着ERP系统在企业内部的逐步使用,越来越多先进的管理思想、管理方式、管理手段被应用到企业经营管理中,极大地改善了企业业务流程,提高了企业核心竞争力,推动了企业整体发展和变革,进一步促进了财务与业务数据的融合,对企业内控的有效性提出了更高的需求。文章通过分析内部控制有效性的国内外研究现状,结合ERP环境对企业内部控制的影响,从而建立能力成熟度模型来进行评价基于ERP系统企业内部控制的有效性。(本文来源于《经济师》期刊2015年08期）
常茹[7]（2015）在《基于OMP3模型的会计信息系统内部控制评价体系的构建》一文中研究指出随着科技的发展,会计信息化成为其发展的必然趋势。会计信息化给人们带来便捷的同时,也隐含了一定的风险,为了保障系统的安全性,本文构建了一种基于OMP3模型的会计信息系统内部控制评价系统,通过不断完善会计信息系统的内部控制制度,更好的避免这些风险。(本文来源于《电子测试》期刊2015年08期）
吕玮[8]（2015）在《基于COBIT模型的Q企业会计信息系统内部控制研究》一文中研究指出会计信息系统内部控制体系的建设是现代企业管理的重要内容,也是近年来研究的一个重要课题。企业会计信息系统内部控制是指为了保证会计核算的准确性,可靠性和会计信息系统的安全性,提高其运行效率,使用各种实施管理与会计信息系统的控制技术与手段的过程。随着信息时代的到来,会计信息系统得到迅速发展和广泛应用,传统的会计信息系统内部控制不能满足日趋复杂的要求,正面临着巨大的考验,因而需进一步加强会计信息系统的内部控制体系建设。COBIT即信息及相关技术控制目标,是一个标准的IT治理框架,是现在国际上公认的、权威的信息技术管理控制标准,其目的是规范和完善治理手段,有效预防风险、提高信息技术价值,以满足管理的多方面需求。将COBIT的管理控制理念运用到企业的内部控制中,可以进一步突破了企业内控的深度与广度,全面提升企业内部控制水平。本文以企业内部控制、COBIT治理模型为理论基础,运用理论联系实际、归纳分析等方法,以大型国有制造企业Q企业的会计信息系统内部控制为研究对象,对其目前内部控制的现状进行分析,并对其会计信息系统的内控控制存在的问题进行了探究,针对其现状与问题,提出运用COBIT治理模型对其会计信息系统内部控制体系进行重新构建,以解决目前存在的问题。主要研究结论是：1、预见随着时代的发展,企业会计环境发生变化,会计信息系统内部控制日愈重要,亟待加强；2、清晰的分析了Q企业会计信息系统内部控制的现在与问题；3、提出了运用COBIT模型来完善Q企业的会计信息系统内部控制体系,分别从战略规划与组织结构、获取与实施、服务与支持、评估与监控这四个方面入手,对Q企业的会计信息系统内部控制体系进行重新构建,以充分发挥其会计信息系统的作用,降低成本,提高效率。本文结构安排如下,全文共分五章：第一章是引言,介绍了本文的研究背景、研究意义、以及研究思路和研究方法,勾画出全文的基本轮廓。第二章是相关理论分析,介绍会计信息系统内部控制的相关概念,介绍了COBIT模型的涵义,并阐述了相关的理论依据,为全文奠定了理论基础。第叁章是Q企业现状与问题分析,主要分为叁大部分,分别为Q企业概况介绍,Q企业会计信息系统内部控制的现状分析以及Q企业会计信息系统内部控制的问题研究。第四章是对Q企业会计信息系统内部控制的改进措施,提出运用COBIT模型对Q企业会计信息系统内部控制体系进行构建,为本文的重点部分。第五章是结论与展望,在理论和实例的分析基础上,概括总结出本文的研究结论,并提出相关的政策建议。本文研究表明：1、随着企业会计环境的变化,会计信息系统的内部控制可以借助科学合理的IT治理模型进行整体优化,从而全面提升会计信息系统的效率；2、COBIT模型是“以业务为中心”,通过“目标导向”与“过程控制”等功能来实现企业的内部控制目标；3、通过运用COBIT模型对Q企业的会计信息系统进行构建,发现COBIT的治理框架可以满足会计信息系统内部控制要求,初步证明COBIT模型是合理可行的内控框架,其可以有效发挥会计信息系统的作用。(本文来源于《安徽大学》期刊2015-04-01）
燕超源[9]（2015）在《电网企业风险管理与内部控制模型及其信息系统研究》一文中研究指出随着国内外风险事件的发生,国内相关监管机构要求进一步加强和完善国有资产监管工作,对中央企业如何开展风险管理工作提出明确要求。在相关要求下,中央企业都在探索如何建立适合自己的风险管理与内部控制体系,并建设与之匹配的信息系统,支撑风险管理与内部控制体系运行。目前,国内外有关全面风险管理与内部控制的理论研究较多,众多中央企业根据国资委要求、外部经营环境的变化和自身企业状况,大多在开展企业风险管理和内控管理的工作,并随之启动信息化建设工作,但是成功建设并深入研究、应用的全面风险管理与内部控制信息系统仍是少之又少。同时,电网企业是国家能源的基础行业,关系国计民生,以此行业研究风险管理与内部控制尤显代表性和说服力。因此,本文将基于电网企业研究风险管理与内部控制信息化,梳理分析风险管理与内部控制基础理论,研究风险管理与内部控制理论的融合发展,重点研究如何构建电网企业的风险管理与内部控制信息系统,以支撑电网企业风险管理与内部控制体系的运行和落地。本文大体研究思路是：首先阐述和梳理风险管理与内部控制的概念及模型框架,研究分析电网企业风险管理与内部控制控制信息化需求,重点研究风险管理与内部控制体系在电网企业的信息化模式,设计电网企业风险管理与内部控制信息系统,借助构建风险管理与内部控制信息系统实现企业风险管理与内部控制全过程闭环管理,提高电网企业风险管理与内部控制的信息化水平,以期为其他行业企业在风险管理与内部控制信息化领域发展中有一定的启发。(本文来源于《华北电力大学》期刊2015-03-01）
常茹[10]（2014）在《基于OMP3模型的会计信息系统内部控制评价体系的构建》一文中研究指出随着科技的发展,会计信息化成为其发展的必然趋势。会计信息化给人们带来便捷的同时,也隐含了一定的风险,为了保障系统的安全性,本文构建了一种基于OMP3模型的会计信息系统内部控制评价系统,通过不断完善会计信息系统的内部控制制度,更好的避免这些风险。(本文来源于《电子测试》期刊2014年S2期）
内部控制系统模型论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文基于内部控制是一个管理过程的观点,内部控制系统就可以通过一定途径进行完善。本文将以内部控制理论为主,结合COSO报告、内部控制系统变革,探索提升内部控制系统水平应该完成的关键域的关键活动点,根据内部控制系统的构成结构,建立内部控制系统成熟度模型,探索内部控制系统成熟度提升路径。本文将用于软件管理的成熟度模型引入内部控制的管理中,为企业改进内部控制系统质量提供一份引导图,使企业的内部控制系统逐渐走向完善。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
内部控制系统模型论文参考文献
[1].曾静.基于成熟度模型的内部控制系统应用研究[D].南京审计大学.2018
[2].曾静.基于成熟度模型的内部控制系统应用研究[J].商.2016
[3].周卫华.基于企业架构视角的内部控制系统模型研究[J].中国注册会计师.2016
[4].郑玉如.财会信息系统内部控制模型研究[J].商场现代化.2016
[5].盖喜发.信息系统内部控制审计程序模型研究[J].工业审计与会计.2015
[6].王国清.基于ERP系统的企业内部控制有效性的能力成熟度模型[J].经济师.2015
[7].常茹.基于OMP3模型的会计信息系统内部控制评价体系的构建[J].电子测试.2015
[8].吕玮.基于COBIT模型的Q企业会计信息系统内部控制研究[D].安徽大学.2015
[9].燕超源.电网企业风险管理与内部控制模型及其信息系统研究[D].华北电力大学.2015
[10].常茹.基于OMP3模型的会计信息系统内部控制评价体系的构建[J].电子测试.2014