一、浅谈企业内部审计质量控制（论文文献综述）
蔡依琳[1]（2021）在《基于PDCA的DT集团内都审计质量控制研究》文中进行了进一步梳理
程琦涵[2]（2021）在《中化国际内部审计质量控制体系的优化》文中提出随着我国经济的快速发展,企业在发展壮大的同时,管理风险也在增加。如何切实提升内部审计效率,有效规避企业经营风险,促进企业稳定良性发展,则需要引入现代公司治理制度。在企业管理过程中,内部审计作为治理工作的一个关键部分,可以针对经营、生产等环节实施严格的内部控制,以此增强企业抵抗风险的水平,基于此更好的提升企业自身的经济效益,推动企业健康有效发展。内部审计在推行的过程中,其作用能否有效发挥直接影响了内部审计工作的实际效果。为了确保在内部审计工作推行期间,其质量可以得到有效保证,就必须对内部审计实施严格的质量控制。因此完善企业内部审计质量控制体系有着非常重要的意义。本文以中化国际作为研究案例,分析探讨了中化国际现行的内部审计质量控制体系,从人员、信息化水平、职能定位等方面归纳总结了中化国际现行的控制体系出现的问题,并且基于此展开成因分析。针对内部审计质量进行分析,研究其中包含的影响因素,同时采取5M1E分析方式,通过问卷调查的方法得到专家的意见,对专家意见运用层次分析法赋予指标权重,在此基础上,构建了基于5M1E分析法的内部审计质量控制体系,以优化中化国际现行的质量控制体系。针对中化国际的实际情况,提出一些5M1E分析法下内部审计质量控制体系顺利实施的保障措施:优化内部审计人才资源的培养与整合;充分运用信息化全过程把控内部审计质量;构建中化国际内部审计质量控制指标体系;加强对内部审计的监督控制力度。通过分析研究优化中化国际内部审计质量控制体系,并且为其他企业质量控制体系的构建提供有效的参考与借鉴。
张宇[3]（2020）在《JC公司内部审计质量控制研究》文中进行了进一步梳理随着我国经济的迅猛增长,企业在快速发展的同时,面临的经营风险也在增加。企业想要更长远地发展,需要建立现代企业管理制度、不断加强内部管理。内部审计督促企业通过监督其生产和经营活动来改善内部管理,预防经营风险并提高经济效益,是公司治理的重要组成部分。但是,作为内部监督评估部门,内部审计机构的作用取决于内部审计的质量。同时,内部审计的质量受企业内部审计职能的定位、审计环境的建设、总体质量评估、体系的建设以及人员的专业素养和培训等因素的影响。企业内部审计质量控制作为确保内部审计质量的手段,其成功与否便显得尤为关键。因此,我们需要对企业内部审计质量控制进行深入研究,发现其中存在的不足,并加以优化设计,这将对提高内部审计效率,防范经营风险,促进企业健康发展具有重要意义。本文在实际调查和理论分析的基础上,系统分析了JC公司内部审计质量控制的现状和存在的问题,并提出了优化方案和保障措施。论文的主要内容如下:首先,从内部审计质量控制的相关理论入手,详细阐述了内部审计质量控制的特点和重要性,分析了内部审计质量控制体系的组成部分。其次,从JC公司的基本情况、内部审计质量控制等方面,介绍了JC公司内部审计环境。然后通过调查问卷的方式,了解JC公司内部审计质量控制的现状,并归纳出其存在的主要问题;接下来,针对这些问题,分别从内部审计机构及人力资源层面、内部审计作业层面、内部审计质量评价层面三个层面对JC公司内部审计质量控制进行优化。最后,针对JC公司内部审计质量控制优化方案提出了保障措施,为JC公司内部审计质量控制的改善提供新的分析思路和经验。
房艳君[4]（2020）在《XX学校内部审计质量控制研究》文中研究说明20世纪90年代以来,随着我国高等教育的改革,高等教育事业进入高速发展的时期,国家开始通过各种方式加大对高校资金的投入,全国高等教育经费总投入占全国GDP的比重不断上升,2018年,全国高等教育经费总投入为12013亿元,占全国GDP的1.33%,比上年增长8.15%。在高等教育不断变革的同时,经济活动日益复杂,学校面临的风险也不断加大,加强学校内部管理,防控廉政风险和经济活动风险就显得尤为重要,内部审计作为学校内部管理的一个重要组成部分,通过内部审计部门对学校的经济活动进行监督和评价,其作用的发挥主要在于内部审计质量。然而,因受学校的整体审计氛围,审计的独立性和审计人员的专业素养等条件的约束,高校内部审计质量尚未达到理想水平,因此,如何对高校内部审计质量进行控制,提升内部审计质量,使内部审计工作真正发挥其作用,已经成为当前高校内部审计工作面临的重大问题。本文主要以山东省XX学校为研究对象,通过文献研究法、案例分析法、实地调研法和调查问卷法相结合的研究方法,结合受托责任理论和人本理论,对XX学校内部审计质量进行研究。本文首先,介绍了高校内部审计的相关概念和基础理论;其次,介绍了XX学校内部审计质量控制的现状,并就XX学校当前的现状指出中内部审计质量控制中存在的问题并加以分析原因,比如XX学校审计独立性不高,对审计人员的管理存在缺失,内部审计质量控制相关制度不完善,项目审计流程不规范等。最后,通过对XX学校的综合分析,对其内部审计质量控制中存在的问题提出相应的对策。
沈雨亦奇[5]（2020）在《基于TQM的B公司内部审计质量控制研究》文中指出B公司属于我国大中型企业,随着公司规模不断扩大,业务范围不断增加,如今逐渐发展为行业巨头。近年来B公司海外业务不断扩张,但营业收入较之前有所下滑,面对外部环境的持续变化,B公司对内部治理也提出了高要求。内部审计在公司内部治理中扮演着重要角色,B公司的内部审计部门设立较早,发展至今已有八年时间。但是随着市场以及竞争环境的不断变化,以及公司的高速发展,其内部审计的发展情况与公司经营速度相去甚远,从机构到人员再到内部审计作业流程都有不完善的地方,内部审计工作实施的好坏决定了内部审计质量的高低。实施高质量的内部审计工作,能够有效实现内部审计完善公司治理、实现企业价值增值的职能。因此,需要对B公司进行相应研究,以明确应当如何加强其内部审计质量控制。本文以全面质量管理理论为切入点,将其运用于对B公司内部审计质量控制的研究中。首先,在对国内外相关研究进行综述后,本文从理论概念出发,阐述了内部审计质量控制的定义、全面质量管理的“三全”理念以及PDCA循环,并将“三全”理论与《第2306号内部审计具体准则——内部审计质量控制》进行融合,从全机构、全员、全过程三方面进行整合,并且具体化了全过程方面,即将PDCA循环引入内部审计作业全过程进行融合。其次,文章介绍了B公司基本情况、内部审计机构管理、内部审计人员管理以及内部审计作业流程。然后,根据全面质量管理理论,从全机构、全员、全过程三个方面分别分析了B公司内部审计质量控制中存在的问题。最后,针对B司内部审计质量控制中出现的问题提出了完善的建议,分别是完善内部审计机构设置、实现审计数据与信息系统相结合、强化利用外部评价机制、重视人员职业道德培养、提高审计人员工作质量、健全以质量为核心的绩效考评制度,同时也对内部审计作业流程中存在的问题提出了建议,以期能够加强B公司的内部审计质量控制。
邱琰雯[6]（2020）在《基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究》文中指出随着社会经济的发展、企业规模的壮大和现代信息技术的广泛运用,内部审计在企业日常经营管理活动中日益凸显作用,企业对内部审计质量越来越重视。就我国而言,现代内部审计的运用已历经三十余载,在推动我国社会主义市场经济建设、规范企业行为、提升管理水平和保护资产安全完整等方面发挥了重要作用。但由于我国幅员辽阔,各企业单位内部审计的发展水平参差不齐,一些企业单位的内部审计质量尚有待提升,将ISO9001标准运用于内部审计质量控制无疑是有效提高审计质量的应对手段。ISO9001标准是用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力,目的在于增进顾客满意。对于一个企业而言,内部审计产品的主要使用者是企业治理层和管理层,他们要求内部审计提供高质量的产品以切实有效地实现企业的发展目标。从ISO9001标准的内容来看,它涵盖了质量管理和质量保证的各个方面,为提供高质量的产品和服务、判断产品和服务的质量是否符合要求提供了基础。理论上,关于企业内部审计质量控制的研究中,将ISO9001标准与企业内部审计质量控制结合的应用研究较少;实际中,也未引起足够的重视和关注。基于上述背景,本文将ISO9001标准运用于企业的内部审计质量控制中,对提高内部审计质量有十分重要的意义。本文主要是以文献分析、调查研究和案例分析结合的方法对所选课题展开研究。首先,对内部控制理论、受托责任理论和信息不对称理论进行阐述,为后文提供理论支撑。内部审计作为企业经营活动中重要的一部分,是企业在发展中不容忽视的,因此运用ISO9001标准对提高内部审计质量控制进行重新思考。其次,在了解案例公司获取资料后,引入A企业的案例,对其内部审计质量控制现状进行分析,发现A企业目前存在着内部审计机构缺乏独立性、内部审计人员综合素质不高、内部审计流程难以满足审计需求、内部审计质量评估制度缺失等问题。最后,基于ISO9001标准构建A企业内部审计质量控制体系,以提高A企业内部审计质量。
张正永[7]（2020）在《基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究》文中指出自我国加入世贸组织以来,经济快速增长,经济行为日益国际化,我国内部审计也得到了较快发展。内部审计在规范公司治理、改善企业经营管理、提高企业经济效益等方面发挥了积极作用。但同时我们也看到,内部审计在发展中过程中日益暴露出如内部审计机构设置不合理、隶属关系不清、内部审计人力资源匮乏、缺乏内部审计质量控制和评价体系等一系列亟待解决的问题。企业集团作为我国现行经济活动中的重要组成部分,随着企业集团规模不断扩大,经营范围的多元化,推动了企业集团组织架构和治理机制的不断改革。内部审计作为集团公司治理的重要组成部分,内部审计是否满足企业集团管理需求,是企业集团在公司治理中面临的迫切需要解决的问题。本文用案例研究法,从公司治理角度,研究了S企业集团内部审计优化问题。本文首先从理论上对内部审计与公司治理之间的关系以及内部审计在公司治理中的作用进行了分析,对内部审计在企业集团中的地位和职能做了进一步阐述。然后通过对S企业集团内部审计在独立性、组织地位、审计范围、审计质量、人力资源等方面存在的问题进行剖析。最后针对内部审计存在问题从内部审计组织模式、审计程序、审计范围、评价体系、人力资源五个方面,结合内部审计在集团公司治理中的定位与职责,提出了与S企业集团战略发展相适应的内部审计优化对策。本文从公司治理角度解决内部审计中存在的问题,丰富了内部审计应用案例,有利于国有企业集团规范法人治理结构、提高国有企业集团治理水平。
毛敏[8]（2019）在《GT公司内部审计风险控制研究》文中研究说明钢铁行业作为国民经济的支柱产业之一,其可持续发展的好坏关乎我国经济高质量发展的总体进程。伴随中美贸易摩擦及经济全球化演变的不确定性加剧,外部的市场经济环境发生剧烈变化,我国的钢铁企业经营及财务管理面临前所未有的冲击。虽然国家已出台了相关的宏观调控政策,在一定程度上缓解了钢铁行业的供需矛盾,产能过剩的状况有所好转,钢铁企业经济效益得到相应提高。在国民经济高质量发展及着力推进供给侧结构性改革的背景下,为防范企业经营及财务风险、提高经济效益以适应愈演愈烈的市场竞争,钢铁企业客观上对内部审计提出了越来越高的期望。但是长期以来钢铁企业重生产轻管理的思想,其内部审计的发展难以满足企业发展的客观要求,存在重大的内部审计风险,如何有效控制钢铁企业的内部审计风险,是迫切需要解决的问题,也是钢铁企业得以持续稳定发展的关键。本文选择GT公司作为研究对象,在案例分析法的基础上结合问卷调查分析法,运用内部审计风险理论、控制论理论和风险控制理论作为理论基础,对GT公司的内部审计风险控制问题进行研究。首先,阐述了本文的研究背景及意义、国内外研究现状、研究内容、研究方法和应用价值;其次,本文介绍了内部审计风险理论、控制论理论、风险控制论这三个基本理论;再次,对GT公司内部审计风险控制的现状进行分析,在问卷调查的基础上,提出了内部审计风险控制目标不明晰、内部审计质量控制不到位、内部审计人员执业风险控制不力、内部审计风险控制效率不高四个主要问题;第四,详细分析了内部审计风险控制意识比较薄弱、内部审计质量控制效率低、内部审计人员执业能力有待提升和内部审计风险控制体系不完善等四个问题成因;最后,提出了树立科学内部审计风险控制理念、建立健全内部审计质量控制体系、提升内部审计人员执业能力和提高内部审风险控制效率等四个能够帮助GT公司解决问题的有效措施。
孙境泽[9]（2019）在《W集团内部审计质量控制研究》文中指出随着我国经济的迅猛发展,企业在快速成长的同时,面临的经营风险也不断加大。建立现代企业管理制度,加强内部管理,是企业在愈发激烈的市场竞争中立于不败之地的必然选择。内部审计作为现代企业治理的重要组成部分,通过监督企业生产经营活动,促使企业完善内部管理,防范经营风险,提高经济效益。但内部审计机构作为企业内部一个监督评价部门,其作用的发挥很大程度上取决于内部审计质量。然而,内部审计质量受企业内部审计职能定位、审计环境建设、总体质量评价、制度体系建设、人员素质与培训等因素的影响,还未达到现代管理的期望水平。内部审计质量控制作为保证内部审计质量的一种手段,在企业现阶段的运用中也存在着或多或少的问题。因此完善企业内部审计质量控制对于提升内部审计效率,防范企业经营风险,促进企业健康发展具有非常重要的意义。本文主要运用受托责任理论、全面质量控制理论和审计环境理论等,采取了文献研究、案例分析法和系统分析法,对W集团的内部审计质量控制进行研究。本文首先对内部审计质量控制的有关理论进行研究,通过国内外学者的研究进展,站在前人的肩膀上,对影响内部审计质量的因素进行较为系统的分析。在深入W集团获取到的一手资料,针对集团审计职能定位、工作计划制定、审计环境和人员等关键环节阐述了W集团内部审计质量控制的现状,通过对W集团内部审计工作进行整体审计质量控制进行研究,通过挖掘W集团在审计质量全过程控制中存在的一些问题,进行有针对性的成因分析,最后有的放矢地为W集团提供行之有效的优化方案。从而达到保障内部审计质量,履行审计监督及服务职能,提出客观、科学、合理的审计建议和意见,保障企业管理,促进企业内部控制的完善。
黄智明[10]（2019）在《A企业内部审计质量控制研究》文中认为随着市场经济的不断发展以及改革的不断深化,国内公司内部审计及其内部审计机构在企业经营管理之中所扮演的角色越来越重要。从1983年中国第一次制定内部审计制度以来,内部审计在我国已经有了三十五年历史,并且已具备了一定的理论基础。随着经济和企业管理理论的发展,内部审计的重要性也已经得到了社会广泛的认可。内部审计在现代企业制度中,所能提供的信息与发挥出的作用举足轻重,若不能保证内部审计的质量,那么内部审计提高公司治理水平、规避风险等一系列作用就无法完全发挥。很多内外部条件,例如内审人员的综合素养、专业能力、职业道德水平、内部审计部门的独立性等都会影响内部审计的控制质量,具体到特定的企业中,不同的因素对企业的内部审计质量有着不同的影响。企业为保证内部审计质量,需要确定合理的内部审计制度、内部审计组织结构,并完善内部审计流程。A企业是一家综合性的国际化能源公司,其所属的能源行业,对于政治、经济、军事等多个领域都至关重要,在国家经济发展、生产建设中发挥着至关重要的支撑作用。A企业作为我国能源行业中的龙头企业,其能否健康发展关系到我国能源业发展的战略部署,同时,A企业也在我国“一带一路”倡议中发挥了不可替代的作用。二十多年来,A企业积极推进与其他国家的合作,加快配套基础设施的建设,成为中国与外界开展国际能源合作的窗口。A企业在当前的国际形势下,有许多国际合作伙伴,也面对来自其他国家的激烈竞争,机遇与挑战并存。在过去的几年里,A企业的盈利能力始终保持着较高的增长,并且在外部环境不断变化的同时,A企业也在坚持深化改革与创新驱动,利用其自身的产业链优势,合理的配置资源,促进经营业绩的稳定增长。为了保障其企业目标的实现,内部审计的作用是必不可少的,因此如何管控好内部审计的质量,是A企业所必须要面对的问题。一方面,A企业所拥有的资金优势、人力资源优势、企业文化优势,使得其内部审计工作的开展能够较为顺利;但另一方面,A企业规模较大、业务复杂且专业化程度较高,同时作为企业龙头,也缺乏可以学习的本土对象,因此其内部审计的质量控制处于在摸索中前进的状态。本文以A企业为例,通过对前人研究成果的总结,并且根据A企业所在行业及其自身的经营情况,针对其内部审计目前存在的问题,分析这些问题的原因,并提出合理的建议。这篇论文由六个部分共同构成:引言部分揭示了这篇论文研究的意义和时代背景,以及国内外关于内部审计与内部审计质量控制的相关文献,并提出了论文研究的主要方法与策略。在内审质量控制理念概述这一环节中阐述了内审质量控制及其相关理论的定义、内涵以及其组成部分并且列出后文论述所用到的各项理论基础。第三部分为对A企业的大体情况、所在行业的形势、A企业内部审计现状进行较为深入的分析。第四部分是对A企业进行了系统地分析,阐述了控制内审质量过程中出现的各类问题,并探究其出现的原因。第五部分则根据其存在的问题,对A企业提升其内部审计质量控制提出有效的对策。第六部分为结束语。
二、浅谈企业内部审计质量控制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈企业内部审计质量控制（论文提纲范文）
（2）中化国际内部审计质量控制体系的优化（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 内部审计作用 |
| 1.3.2 内部审计质量 |
| 1.3.3 内部审计质量控制 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法与技术路线图 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线图 |
| 第二章 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计的主要职能 |
| 2.1.3 内部审计质量 |
| 2.1.4 内部审计质量的影响因素 |
| 2.1.5 内部审计质量控制 |
| 2.1.6 内部审计质量控制的重要性 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 公司治理理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 2.2.4 全面质量控制理论 |
| 2.2.5 审计环境理论 |
| 2.3 分析方法 |
| 2.3.1 层次分析法 |
| 2.3.2 5M1E分析法 |
| 第三章 中化国际内部审计质量控制现状 |
| 3.1 中化国际基本概况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司组织架构及控股情况 |
| 3.1.3 公司战略目标 |
| 3.2 中化国际的内部审计现状 |
| 3.2.1 中化国际内部审计机构设置 |
| 3.2.2 中化国际内部审计工作目标 |
| 3.2.3 中化国际内部审计工作流程 |
| 3.3 中化国际的内部审计质量控制现状 |
| 3.3.1 内部审计计划阶段的质量控制 |
| 3.3.2 内部审计实施阶段的质量控制 |
| 3.3.3 内部审计检查阶段的质量控制 |
| 3.3.4 内部审计报告阶段的质量控制 |
| 3.4 中化国际现行内部审计质量控制存在的问题 |
| 3.4.1 对内部审计项目缺乏足够的督导控制力 |
| 3.4.2 对内部审计质量的评价缺乏客观性 |
| 3.4.3 内部审计质量控制人员专业能力参差不齐 |
| 3.4.4 内部审计信息化水平具有局限性 |
| 3.4.5 其他问题 |
| 3.5 中化国际现行内部审计质量控制存在问题的成因分析 |
| 3.5.1 对内部审计质量监督控制意识薄弱 |
| 3.5.2 内部审计质量评价体系存在问题 |
| 3.5.3 针对审计人员组织开展的培训与考核较少 |
| 3.5.4 审计质控信息化应用缺乏整体规划 |
| 第四章 基于5M1E分析法的中化国际内部审计质量控制体系优化 |
| 4.1 在内部审计质量控制中引入5M1E分析法 |
| 4.1.1 可行性分析 |
| 4.1.2 控制指标设计原则 |
| 4.2 中化国际基于5M1E分析法的内部审计质量控制体系 |
| 4.2.1 控制体系目标 |
| 4.2.2 内部审计人员维度 |
| 4.2.3 内部审计信息化维度 |
| 4.2.4 内部审计资料维度 |
| 4.2.5 内部审计方法及流程维度 |
| 4.2.6 内部审计评价维度 |
| 4.2.7 内部审计环境维度 |
| 4.3 控制体系指标权重的确定 |
| 4.3.1 收集权重数据 |
| 4.3.2 构建层次结构模型 |
| 4.3.3 权重数据的分析处理 |
| 第五章 中化国际应用5MIE内部审计质量控制体系的保障措施 |
| 5.1 优化内部审计人才资源的培养与整合 |
| 5.1.1 培训内部审计人员 |
| 5.1.2 建立激励机制 |
| 5.2 充分运用信息化全过程把控内部审计质量 |
| 5.2.1 加强在审计计划阶段的信息化利用率 |
| 5.2.2 结合信息化把关审计质量控制复核风险 |
| 5.2.3 重视审计档案信息化建设规范审计档案管理 |
| 5.3 构建中化国际内部审计质量评价指标体系 |
| 5.3.1 确定评价方法及程序 |
| 5.3.2 设定评价指标 |
| 5.3.3 结合平衡记分卡进行评分 |
| 5.3.4 强化利用外部评价 |
| 5.4 加强对内部审计的监督控制力度 |
| 5.4.1 明确内部审计的督导职责 |
| 5.4.2 健全内部审计质量责任追究机制 |
| 5.5 加强审计文化建设 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 A 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
| 附录 B 各指标相对重要性调查问卷 |
（3）JC公司内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 理论概述 |
| 2.1 内部审计质量基础理论 |
| 2.1.1 内部审计质量的含义 |
| 2.1.2 内部审计质量影响因素 |
| 2.2 内部审计质量控制基础理论 |
| 2.2.1 内部审计质量控制内涵 |
| 2.2.2 内部审计质量控制目标 |
| 2.2.3 内部审计质量控制标准 |
| 2.2.4 内部审计质量控制要素 |
| 第三章 JC公司内部审计质量控制现状分析 |
| 3.1 JC公司基本情况 |
| 3.1.1 JC公司简介 |
| 3.1.2 JC公司组织架构 |
| 3.2 JC公司内部审计质量控制概述 |
| 3.2.1 JC公司内部审计机构及职责 |
| 3.2.2 JC公司内部审计人员配置 |
| 3.2.3 JC公司内部审计质量控制制度 |
| 3.2.4 JC公司内部审计质量控制流程 |
| 3.3 JC公司内部审计质量控制的调查分析 |
| 3.3.1 问卷设计 |
| 3.3.2 调研对象 |
| 3.3.3 调研结果及分析 |
| 3.4 JC公司内部审计质量控制存在的问题 |
| 3.4.1 内部审计机构及人力资源层面存在的问题 |
| 3.4.2 内部审计作业层面存在的问题 |
| 3.4.3 内部审计质量评价层面存在的问题 |
| 第四章 JC公司内部审计质量控制优化方案 |
| 4.1 JC公司内部审计质量控制优化思路 |
| 4.2 内部审计机构及人力资源层面优化内容 |
| 4.2.1 设置独立的内部审计专职机构 |
| 4.2.2 调整内部审计人员结构 |
| 4.2.3 提升内部审计人员职业道德素养 |
| 4.3 内部审计作业层面优化内容 |
| 4.3.1 提高审计工作底稿质量 |
| 4.3.2 提高审计报告质量 |
| 4.3.3 提升内部审计信息化水平 |
| 4.3.4 扩大内部审计范围 |
| 4.4 内部审计质量评价层面优化内容 |
| 4.4.1 加强内部审计督导与复核 |
| 4.4.2 加强责任追究和奖惩制度 |
| 4.4.3 构建内部审计质量评价系统 |
| 4.4.4 逐步推进内部审计质量外部评价 |
| 第五章 JC公司内部审计质量控制优化方案的保障措施 |
| 5.1 培育符合内部审计质量控制的企业文化 |
| 5.2 内部审计成果的利用 |
| 5.3 创建学习型的审计组织 |
| 5.4 促进内审工作的信息化 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）XX学校内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 前言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线图 |
| 第二章 相关概念界定及研究基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计质量 |
| 2.1.3 内部审计质量控制 |
| 2.1.4 内部审计质量控制标准 |
| 2.2 内部审计质量控制影响因素 |
| 2.2.1 全面质量控制影响因素 |
| 2.2.2 项目审计质量控制影响因素 |
| 2.3 相关理论 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 人本理论 |
| 第三章 XX学校内部审计质量控制现状 |
| 3.1 XX学校内部审计质量控制调查分析 |
| 3.1.1 调研设计 |
| 3.1.2 调研对象 |
| 3.1.3 调研结果及分析 |
| 3.2 XX学校情况 |
| 3.3 XX学校全面质量控制情况现状 |
| 3.3.1 XX学校审计部门机构 |
| 3.3.2 XX学校审计人员 |
| 3.3.3 XX学校审计制度建设情况 |
| 3.4 XX学校项目审计质量控制现状——以离任经济责任审计为例 |
| 3.4.1 审计目标 |
| 3.4.2 重点审计内容 |
| 3.4.3 审计准备阶段质量控制 |
| 3.4.4 审计实施阶段质量控制 |
| 3.4.5 审计报告阶段质量控制 |
| 3.4.6 审计终结阶段质量控制 |
| 第四章 XX学校内部审计质量控制存在的问题 |
| 4.1 XX学校全面质量控制方面存在的问题 |
| 4.1.1 XX学校整体审计意识不足 |
| 4.1.2 XX学校审计工作独立性不强 |
| 4.1.3 XX学校对审计人员的管理存在缺失 |
| 4.1.4 XX学校内部审计质量控制相关制度不完善 |
| 4.2 XX学校项目审计流程质量控制方面存在的问题 |
| 4.2.1 审计准备阶段工作步骤不规范 |
| 4.2.2 审计实施阶段取证不及时 |
| 4.2.3 审计报告阶段报告质量不高 |
| 4.2.4 审计结果落实不到位 |
| 第五章 完善XX学校内部审计质量控制的建议 |
| 5.1 内部审计全面质量控制 |
| 5.1.1 提高学校对内部审计的认识 |
| 5.1.2 成立审计委员会,增强审计独立性 |
| 5.1.3 加强内部审计人员的专业素养 |
| 5.1.4 完善内部审计质量控制相关制度 |
| 5.2 内部审计项目审计流程质量控制 |
| 5.2.1 审计准备阶段细化审计工作步骤 |
| 5.2.2 审计实施阶段优化严格把控取证过程 |
| 5.2.3 审计报告阶段提高审计报告质量 |
| 5.2.4 审计终结阶段做好整改问责工作 |
| 第六章 结论与启示 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（5）基于TQM的B公司内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献回顾与述评 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究方法及内容框架 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.4.3 研究框架 |
| 2 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 内部审计质量 |
| 2.2 内部审计质量控制 |
| 2.3 全面质量管理理论(TQM) |
| 2.3.1 全面质量管理“三全”理念 |
| 2.3.2 PDCA循环法则 |
| 2.4 全面质量管理理论运用于内部审计质量控制 |
| 2.4.1 “三全”理念与内部审计质量控制 |
| 2.4.2 PDCA用于内部审计作业全过程 |
| 3 B公司内部审计质量控制现状 |
| 3.1 B公司简介 |
| 3.2 B公司内部审计质量控制现状 |
| 3.2.1 内部审计机构管理 |
| 3.2.2 内部审计人员管理 |
| 3.2.3 内部审计作业过程 |
| 4 基于TQM的B公司内部审计质量控制存在问题 |
| 4.1 全机构管理方面 |
| 4.1.1 内部审计机构独立性、权威性难以保证 |
| 4.1.2 审计信息资源配置不合理 |
| 4.1.3 未建立内部审计外部评价机制 |
| 4.2 全员管理方面 |
| 4.2.1 忽视对审计人员职业道德培养 |
| 4.2.2 内部审计团队建设有待提高 |
| 4.2.3 绩效考核与内部审计项目及部门勾稽较少 |
| 4.3 全过程管理方面 |
| 4.3.1 P-计划阶段 |
| 4.3.2 D-实施阶段 |
| 4.3.3 C-报告阶段 |
| 4.3.4 A-后续审计阶段 |
| 5 基于TQM的B公司内部审计质量控制优化建议 |
| 5.1 全机构管理方面 |
| 5.1.1 立足整体,完善内部审计机构 |
| 5.1.2 实现审计数据与审计信息系统相结合 |
| 5.1.3 强化利用外部评价机制 |
| 5.2 全员管理方面 |
| 5.2.1 重视人员职业道德培养 |
| 5.2.2 提高审计人员工作质量 |
| 5.2.3 健全以质量为核心的绩效考评制度 |
| 5.3 全过程管理方面 |
| 5.3.1 P-计划阶段 |
| 5.3.2 D-实施阶段 |
| 5.3.3 C-报告阶段 |
| 5.3.4 A-后续审计阶段 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（6）基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计质量控制的研究现状 |
| 1.2.2 内部审计质量控制运用ISO9000系列标准的研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目的和内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 ISO9001标准 |
| 2.1.2 内部审计质量控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 受托责任理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 A企业内部审计质量控制现状和问题分析 |
| 3.1 A企业背景介绍 |
| 3.2 A企业内部审计质量控制现状 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 |
| 3.2.2 内部审计部门职责 |
| 3.2.3 内部审计人员配置 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 |
| 3.2.5 内部审计质量规范 |
| 3.3 A企业内部审计质量控制存在的问题及分析 |
| 3.3.1 内部审计缺乏系统性和独立性 |
| 3.3.2 内部审计人员的综合素质不高 |
| 3.3.3 内部审计流程未满足审计需求 |
| 3.3.4 内部审计质量的评估制度缺失 |
| 4 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的必要性和可行性 |
| 4.1 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的必要性 |
| 4.1.1 ISO9001标准是降低委托代理风险的可行手段 |
| 4.1.2 ISO9001标准是提高内部审计质量的重要方法 |
| 4.1.3 ISO9001标准是评估内部审计质量的有效补充 |
| 4.2 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的可行性 |
| 4.2.1 IS09001标准通用性强 |
| 4.2.2 A企业内部审计具备ISO9001标准的应用基础 |
| 4.2.3 ISO9001标准与A企业的内部审计需求相兼容 |
| 5 基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建 |
| 5.1 组织环境 |
| 5.1.1 理解组织及其环境 |
| 5.1.2 理解使用者的需求和期望 |
| 5.1.3 确定质量控制体系的范围 |
| 5.1.4 质量控制体系及其过程 |
| 5.2 领导作用 |
| 5.2.1 领导作用和承诺 |
| 5.2.2 质量方针 |
| 5.2.3 组织的岗位、职责和权限 |
| 5.3 策划 |
| 5.3.1 应对审计风险的措施 |
| 5.3.2 质量目标实现的策划 |
| 5.3.3 变更的策划 |
| 5.4 支持 |
| 5.4.1 人力资源 |
| 5.4.2 执业能力 |
| 5.4.3 风险意识 |
| 5.4.4 内部沟通 |
| 5.4.5 形成文件的信息 |
| 5.5 运行 |
| 5.5.1 运行策划和控制 |
| 5.5.2 内部审计工作的要求 |
| 5.5.3 内部审计工作的制定 |
| 5.5.4 外部提供过程和服务的控制 |
| 5.5.5 内部审计结果和报告的审核 |
| 5.5.6 不合格输出的控制 |
| 5.6 绩效评价 |
| 5.6.1 监督、分析和评价 |
| 5.6.2 质量评估 |
| 5.6.3 管理评审 |
| 5.7 持续改进 |
| 5.7.1 总则 |
| 5.7.2 不合格和纠正措施 |
| 5.7.3 持续改进 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（7）基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 公司治理 |
| 1.2.2 内部审计 |
| 1.2.3 公司治理与内部审计的关系 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容、方法与思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究思路 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 受托责任理论 |
| 2.2 内部控制理论 |
| 2.3 公司治理理论 |
| 2.4 内部审计理论 |
| 3 内部审计在公司治理中的作用机理分析 |
| 3.1 内部审计与公司治理的关系 |
| 3.1.1 内部审计是公司治理的组成部分 |
| 3.1.2 内部审计与公司治理具有共同的理论基础 |
| 3.1.3 内部审计与公司治理的目标趋同 |
| 3.2 内部审计与公司治理体系中其他主体的协作关系 |
| 3.2.1 内部审计与董事会及其所属审计委员会的协作 |
| 3.2.2 内部审计与高管层的协作 |
| 3.2.3 内部审计与外部审计的协作 |
| 3.3 内部审计在公司治理中的作用 |
| 3.3.1 内部审计有利于确保内部控制的有效性 |
| 3.3.2 内部审计有利于提高会计信息的质量 |
| 3.3.3 内部审计有利于强化公司的风险管理 |
| 3.3.4 内部审计有利于提高外部审计的效率 |
| 3.3.5 内部审计有利于公司价值的增加 |
| 4 S企业集团及其内部审计现状 |
| 4.1 S企业集团基本情况 |
| 4.1.1 S企业集团法人治理情况 |
| 4.1.2 S企业集团财务控制模式 |
| 4.2 S企业集团内部审计现状 |
| 4.2.1 S企业集团内部审计的发展历程 |
| 4.2.2 内部审计机构设置 |
| 4.2.3 内部审计职责及审计管理制度 |
| 4.2.4 S企业集团内部审计内容 |
| 4.2.5 S企业集团内部审计程序 |
| 5 S企业集团内部审计存在的问题剖析 |
| 5.1 S企业集团内部审计程序不够规范 |
| 5.2 S企业集团内部审计独立性有待加强 |
| 5.3 S企业集团内部审计质量缺乏控制 |
| 5.4 S企业集团内部审计范围不能满足公司监管需求 |
| 5.5 S企业集团内部审计人力资源配置不足 |
| 6 基于公司治理的S企业集团内部审计优化对策 |
| 6.1 优化S企业集团内部审计组织模式 |
| 6.1.1 内部审计组织设置原则 |
| 6.1.2 构建审计委员会直接领导的内部审计组织模式 |
| 6.1.3 实行集权和分权相结合的内部审计管理方式 |
| 6.2 规范S企业集团内部审计程序 |
| 6.2.1 审计准备阶段 |
| 6.2.2 审计实施阶段 |
| 6.2.3 审计报告阶段 |
| 6.2.4 后续审计阶段 |
| 6.3 扩展S企业集团内部审计范围 |
| 6.3.1 加强对具体业务层面的内部控制审计 |
| 6.3.2 将内部审计从事后审计向事前审计延伸 |
| 6.3.3 开展风险管理审计 |
| 6.4 完善S企业集团内部审计质量控制体系 |
| 6.4.1 建立和实施审计质量控制制度 |
| 6.4.2 建立审计质量评价机制 |
| 6.5 优化S企业集团内部审计人力资源配置 |
| 6.5.1 优化内部审计人员结构 |
| 6.5.2 建立内部审计人员培训机制 |
| 6.5.3 借用专家或外部中介机构参与审计 |
| 7 研究结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（8）GT公司内部审计风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状分析 |
| 1.2.2 国内研究现状分析 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的应用价值 |
| 第2章 内部审计风险控制的理论基础 |
| 2.1 内部审计风险理论 |
| 2.1.1 内部审计风险的涵义 |
| 2.1.2 内部审计风险的内容 |
| 2.1.3 内部审计风险模型 |
| 2.2 控制论理论 |
| 2.2.1 控制论的涵义 |
| 2.2.2 控制论理论的发展 |
| 2.2.3 控制论的主要方法 |
| 2.2.4 控制论的运用 |
| 2.3 风险控制理论 |
| 2.3.1 风险控制的涵义 |
| 2.3.2 风险控制的内容 |
| 2.3.3 风险控制的主要方法 |
| 2.3.4 风险控制的运用 |
| 第3章 GT公司内部审计风险控制现状分析 |
| 3.1 GT公司基本情况 |
| 3.1.1 GT公司概况 |
| 3.1.2 GT公司内部审计情况 |
| 3.2 GT公司内部审计风险现状及控制现状分析 |
| 3.2.1 内部审计风险现状分析 |
| 3.2.2 内部审计风险控制现状分析 |
| 3.3 GT公司内部审计风险控制问卷调查描述性统计分析 |
| 3.3.1 问卷调查的基本情况 |
| 3.3.2 问卷调查情况的描述性统计分析 |
| 第4章 GT公司内部审计风险控制问题及成因分析 |
| 4.1 GT公司内部审计风险控制问题分析 |
| 4.1.1 内部审计风险控制目标不明晰 |
| 4.1.2 内部审计质量控制不到位 |
| 4.1.3 内部审计人员执业风险控制不力 |
| 4.1.4 内部审计风险控制效率不高 |
| 4.2 GT公司内部审计风险控制问题成因分析 |
| 4.2.1 内部审计风险控制意识比较薄弱 |
| 4.2.2 内部审计质量控制效率低 |
| 4.2.3 内部审计人员执业能力有待提升 |
| 4.2.4 内部审计风险控制体系不完善 |
| 第5章 GT公司加强内部审计风险控制的有效措施 |
| 5.1 树立科学内部审计风险控制理念 |
| 5.1.1 提高管理层内部审计风险控制意识 |
| 5.1.2 加强各业务部门内部审计风险控制意识 |
| 5.2 建立健全内部审计质量控制体系 |
| 5.2.1 探索可操作的内部审计质量控制细则 |
| 5.2.2 完善内部审计复核制度 |
| 5.2.3 加强对内部审计质量的监控和评价 |
| 5.3 提升内部审计人员执业能力 |
| 5.3.1 加强对执业风险的控制 |
| 5.3.2 提高谨慎性和保持职业怀疑态度 |
| 5.3.3 提高专业胜任能力 |
| 5.4 提高内部审计风险控制效率 |
| 5.4.1 改善内部审计风险控制环境 |
| 5.4.2 优化内部审计风险控制方法 |
| 5.4.3 完善内部审计风险控制监督与责任追究制度 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录B.1 GT公司内部审计风险控制调查问卷(管理人员) |
| 附录B.2 GT公司内部审计风险控制调查问卷(内部审计人员) |
（9）W集团内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外相关研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状综述 |
| 1.3.2 国内研究现状综述 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线图 |
| 2 相关概述与理论基础 |
| 2.1 相关概述 |
| 2.1.1 内部审计质量控制的涵义 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的基本方法 |
| 2.1.3 内部审计质量的影响因素 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 全面质量控制理论 |
| 2.2.3 审计环境理论 |
| 3 W集团内部审计质量控制现状分析 |
| 3.1 W集团基本概况 |
| 3.1.1 W集团简介 |
| 3.1.2 W集团内部审计机构设置 |
| 3.2 W集团内部审计总体质量控制现状 |
| 3.2.1 W集团内部审计职能定位 |
| 3.2.2 基于风险评价建立年度审计目标 |
| 3.2.3 W集团内部审计质量控制部门及人员情况 |
| 3.2.4 W集团内部审计质量控制环境建设现状 |
| 3.3 W集团内部审计项目质量控制现状 |
| 3.3.1 计划阶段 |
| 3.3.2 实施阶段 |
| 3.3.3 检查阶段 |
| 3.3.4 报告阶段 |
| 3.4 W集团内部审计质量控制的总体评估 |
| 4 W集团内部审计质量控制存在的问题及成因 |
| 4.1 W集团内部审计质量控制存在的问题 |
| 4.1.1 对内部审计项目实施的督导控制力度不够 |
| 4.1.2 对子公司的内部审计质量缺乏评估检查 |
| 4.1.3 内部审计质量控制人员专业素质不高 |
| 4.1.4 内部审计质量控制的信息化水平具有局限性 |
| 4.2 W集团内部审计质量控制问题的成因 |
| 4.2.1 内部审计质量监督控制意识薄弱 |
| 4.2.2 缺乏系统的内部审计质量评价体系 |
| 4.2.3 缺乏对审计质量控制人员的培训和考核 |
| 4.2.4 缺乏审计质量控制信息化运用的整体规划 |
| 5 提升W集团内部审计质量控制的对策 |
| 5.1 加强对内部审计的监督控制力度 |
| 5.1.1 明确内部审计的督导职责 |
| 5.1.2 健全内部审计质量责任追究机制 |
| 5.2 建立W集团内部审计质量评价指标体系 |
| 5.2.1 设定评价方法与程序 |
| 5.2.2 设定评价标准指标 |
| 5.2.3 尝试结合平衡记分卡进行评分结果评价 |
| 5.2.4 强化利用外部评价 |
| 5.3 优化内部审计质量控制人才资源的培养与整合 |
| 5.3.1 培养复合型审计质量控制人才 |
| 5.3.2 加强对内部审计质量控制人员的考核 |
| 5.4 充分运用信息化全过程把控内部审计质量 |
| 5.4.1 加强利用信息化对审计计划阶段的控制 |
| 5.4.2 利用大数据技术确保审计分析有效性 |
| 5.4.3 结合信息化把关审计质量控制复核风险 |
| 5.4.4 重视审计档案信息化建设规范审计档案管理 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（10）A企业内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计质量控制概念的研究 |
| 1.2.2 关于内部审计质量影响因素的研究 |
| 1.2.3 关于内部审计质量控制对策的研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 内部审计质量控制的相关理论概述 |
| 2.1 内部审计质量控制的基本概念 |
| 2.1.1 内部审计质量的定义及内涵 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的定义及内涵 |
| 2.2 内部审计质量控制的影响因素 |
| 2.2.1 组织结构 |
| 2.2.2 审计人员 |
| 2.2.3 规范制度 |
| 2.3 内部审计质量控制的相关理论基础 |
| 2.3.1 系统控制论 |
| 2.3.2 成本效益理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 2.3.4 耦合关系理论 |
| 3 A企业基本背景及内部审计质量控制现状 |
| 3.1 A企业基本背景介绍 |
| 3.1.1 行业整体情况介绍 |
| 3.1.2 A企业发展历程 |
| 3.2 A企业内部审计质量控制现状 |
| 3.2.1 A企业现行内部审计机构设置 |
| 3.2.2 A企业现行内部审计流程及其控制措施 |
| 4 A企业现行内部审计质量控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A企业内部审计质量控制现存问题 |
| 4.1.1 内部审计人员独立性水平受到制约 |
| 4.1.2 内部审计人员无法满足更高的质量管理要求 |
| 4.1.3 缺乏对内部审计信息化风险的控制 |
| 4.1.4 内部审计年度计划偏离企业经营风险 |
| 4.1.5 内部审计质量后续跟踪不足 |
| 4.2 A企业现行内部审计质量控制问题原因分析 |
| 4.2.1 内部审计组织管理制度不完善 |
| 4.2.2 内部审计人员赋能和奖惩机制不合理 |
| 4.2.3 对内部审计的信息安全缺乏重视 |
| 4.2.4 不够重视内部审计规划中风险分析的重要性 |
| 4.2.5 内部审计绩效评价体系不完善导致后续跟踪不力 |
| 5 完善A企业内部审计质量控制的对策 |
| 5.1 完善内部审计组织管理制度,加强内部审计独立性 |
| 5.2 完善内部审计人力资源管理制度 |
| 5.3 提高内部审计信息可靠性,改进内部审计信息化方法 |
| 5.4 制定以全面风险管理为导向的年度审计计划 |
| 5.5 完善审计质量评价与责任追究体系 |
| 5.6 加强质量控制措施执行力,全过程管控内部审计质量 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、浅谈企业内部审计质量控制（论文参考文献）
- [1]基于PDCA的DT集团内都审计质量控制研究[D]. 蔡依琳. 兰州财经大学, 2021
- [2]中化国际内部审计质量控制体系的优化[D]. 程琦涵. 兰州理工大学, 2021
- [3]JC公司内部审计质量控制研究[D]. 张宇. 西安石油大学, 2020(05)
- [4]XX学校内部审计质量控制研究[D]. 房艳君. 黑龙江八一农垦大学, 2020(09)
- [5]基于TQM的B公司内部审计质量控制研究[D]. 沈雨亦奇. 兰州财经大学, 2020(02)
- [6]基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究[D]. 邱琰雯. 重庆理工大学, 2020(08)
- [7]基于公司治理视角的S企业集团内部审计研究[D]. 张正永. 重庆理工大学, 2020(08)
- [8]GT公司内部审计风险控制研究[D]. 毛敏. 长沙理工大学, 2019(07)
- [9]W集团内部审计质量控制研究[D]. 孙境泽. 东北农业大学, 2019(11)
- [10]A企业内部审计质量控制研究[D]. 黄智明. 江西财经大学, 2019(01)