导读:本文包含了反洗钱审计论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:反洗钱审计,客户身份资料,记录保存,可疑交易
反洗钱审计论文文献综述
邱江[1]（2015）在《商业银行反洗钱审计探讨》一文中研究指出一、商业银行反洗钱审计的背景近年来,随着我国国际地位的不断提升与国际金融往来的不断增加,金融安全显得尤为重要。特别是我国在加入世界贸易组织以后,正处在高速发展时期,相应的制度、措施等并不完善,国内外违法犯罪分子将目光聚焦在我国金融市场上,洗钱活动日益猖獗,反洗钱工作被提到了一个前所未有的高度。作为商业银行如何发现、应对境内外洗钱犯罪,作为一项重要课题摆在了我们面前。而针对反洗钱的内部审计工(本文来源于《商》期刊2015年10期）
罗婷[2]（2013）在《金融机构风险导向反洗钱审计思路初探》一文中研究指出一、金融机构反洗钱审计现状从近几年对金融机构的现场与非现场监管工作情况看,目前金融机构的反洗钱审计工作尚处于起步阶段,审计以合规为目标即通过内部审计发现自身在反洗钱内部控制制度的制订与执行中是否存在违法违规行为,并督促修正违法违规行为,以避免受到监管单位处罚。1.以检查合规性为主要审计目标。金融机构在实施反洗钱审计时,主要评价内部控制制度是否建立,客户身份识别和大额可疑交易(本文来源于《中国内部审计》期刊2013年09期）
李丽坤[3]（2013）在《浅谈银行反洗钱审计工作》一文中研究指出洗钱是严重的经济犯罪行为,目前我国商业银行反洗钱工作仍处于起步阶段。本文从研究犯罪分子利用商业银行洗钱的复杂形式、反洗钱工作难点入手,探讨商业银行反洗钱工作、内部审计监督以及审计方法与技巧,提出反洗钱工作建议,促进金融稳定。(本文来源于《时代金融》期刊2013年12期）
孙婧雯,张晓岚,张超[4]（2013）在《注册会计师反洗钱审计:国际动向与推进基础》一文中研究指出随着洗钱手法复杂化趋势的日益明显,注册会计师行业已成为反洗钱不容忽视的行业。本文以把握注册会计师反洗钱审计的国际动向为切入点,从审计职能、风险导向和职业优势等层面阐述了注册会计师反洗钱审计的理论基础,凸显了注册会计师反洗钱审计的必要性和可行性;并在此基础上,梳理了我国反洗钱审计的相关法规,对推进我国注册会计师反洗钱审计提出了初步建议。(本文来源于《财经科学》期刊2013年01期）
孙婧雯[5]（2012）在《注册会计师反洗钱审计:现实需求与历史必然》一文中研究指出随着金融业反洗钱监管制度的不断完善,洗钱风险向特定非金融领域和机构转移的倾向日益明显。会计师事务所作为反洗钱的特定非金融机构,是否需要开展反洗钱审计尚未达成一致认识,为此,本文多维度阐述注册会计师开展反洗钱审计的必要性和可行性,为后续研究提供理论借鉴。(本文来源于《财会月刊》期刊2012年32期）
汪加才[6]（2012）在《反洗钱审计的动因、目标及策略研究》一文中研究指出作为反洗钱工作体系的一个组成部分,反洗钱审计对于揭露和查处洗钱犯罪、提高反洗钱监管效率和效果具有重要意义。基于对反洗钱审计的受托责任动因和社会责任动因分析,提出了反洗钱审计的总体目标和具体目标,最后探讨了反洗钱审计所面临的主要问题及未来的工作方向。(本文来源于《审计与经济研究》期刊2012年05期）
雷金万[7]（2011）在《注册会计师反洗钱审计问题研究》一文中研究指出所谓洗钱,是指犯罪分子通过各种方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。据国际货币基金组织权威估计,我国每年的洗钱数额大体相当于我国每年经济总量的2%左右,高达2000亿至3000亿元人民币。洗钱活动危害深远,它对一国政治稳定、经济安全和社会和谐都会产生不利影响。与之相对应,在我国经济快速发展、日益同世界经济相融合以及经济犯罪日益专业化、复杂化和国际化的背景下,反洗钱工作也逐渐受到社会各界关注。事实证明,反洗钱是个涉及面广且非常复杂的系统工程。有效的反洗钱战略必须针对洗钱犯罪,依托多部门、多行业、多领域的紧密配合,形成一条反洗钱链。在这条反洗钱链中,注册会计师应当发挥重要的作用。但就目前来看,不仅注册会计师参与反洗钱的实践处于起步阶段,注册会计师反洗钱审计理论研究也很不成熟。注册会计师参与反洗钱面临的挑战和难点在哪里,如何解决?这是一个亟需研究和回答的新课题。本文在考察当前注册会计师反洗钱审计现状的基础上,认为当前注册会计师普遍存在“不能”、“不敢”、“不愿”参与反洗钱等问题,并从理论上分析其背后动因,最后有针对性地提出对策,试图通过建立明确的识别指标体系、完善的风险应对方法以及有效的激励约束机制来解决上述问题。文章共包括五章。第一章为导论,主要介绍本文的研究背景与选题意义、文献回顾与综述、研究思路与研究方法、研究贡献与研究不足。第二章为反洗钱与审计概述,概述洗钱的定义、方式和危害；反洗钱定义、主体和义务；审计的定义、主体和职能；另外说明审计参与反洗钱的必要性。第叁章为国内外反洗钱审计的现状,在详细地介绍国内外反洗钱审计的现状后,讨论注册会计师反洗钱责任豁免问题并给出自己的观点。第四章为反洗钱审计当前存在的问题,分反洗钱审计面临的挑战和反洗钱审计面临的叁大难点分别予以阐述。第五章为完善反洗钱审计的对策与建议,针对前面第四章问题提出了四条对策建议。(本文来源于《安徽财经大学》期刊2011-10-01）
陈林涛[8]（2011）在《商业银行反洗钱审计探究》一文中研究指出近年来,商业银行中的金融犯罪活动大量产生,洗钱活动日益猖獗,而此类问题却未引起大众足够关注。在此首先对洗钱犯罪一词进行阐述,就我国商业银行反洗钱审计现状、所面临的困境以及构建起完善反洗钱制度框架的重要性提出背景;结合国外优秀的反洗钱成果分析商业银行如何开展反洗钱工作,重点结合注册会计师审计程序深入探究商业银行反洗钱中如何实施审计程序,充分发挥反洗钱审计的作用。(本文来源于《商业文化(上半月)》期刊2011年05期）
蒋春兰,管亚梅[9]（2010）在《反洗钱审计流程中审计专业判断的运作思路》一文中研究指出备受关注的《反洗钱法》于2006年10月31日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议顺利通过,并于2007年1月1日正式施行,中国反洗钱法"利剑出鞘"。随之,如何进行反洗钱审计必将提上议事日程,反洗钱审计将面临严峻考验。本文就如何将审计专业判断运用于反洗钱审计以及如何构建完善的反洗钱审计流程提出了自己的看法。(本文来源于《南京财经大学学报》期刊2010年06期）
高菲[10]（2010）在《反洗钱——审计发挥的作用和面临的挑战》一文中研究指出近年来,洗钱犯罪事件层出不穷。反洗钱已经成为国人共同关心的话题。反洗钱行动为注册会计师拓展业务领域提供了可能性。目前,在我国反洗钱工作中存在诸多问题,其中有关单位的内部控制不健全和内部审计弱化是一大重点。因此,健全的内部控制及内部审计是反洗钱审计的又一重要环节,与此同时,注册会计师也将面临着审计队伍、审计执法、审计技术、审计职业道德等诸多挑战。(本文来源于《商业经济》期刊2010年16期）
反洗钱审计论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
一、金融机构反洗钱审计现状从近几年对金融机构的现场与非现场监管工作情况看,目前金融机构的反洗钱审计工作尚处于起步阶段,审计以合规为目标即通过内部审计发现自身在反洗钱内部控制制度的制订与执行中是否存在违法违规行为,并督促修正违法违规行为,以避免受到监管单位处罚。1.以检查合规性为主要审计目标。金融机构在实施反洗钱审计时,主要评价内部控制制度是否建立,客户身份识别和大额可疑交易
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
反洗钱审计论文参考文献
[1].邱江.商业银行反洗钱审计探讨[J].商.2015
[2].罗婷.金融机构风险导向反洗钱审计思路初探[J].中国内部审计.2013
[3].李丽坤.浅谈银行反洗钱审计工作[J].时代金融.2013
[4].孙婧雯,张晓岚,张超.注册会计师反洗钱审计:国际动向与推进基础[J].财经科学.2013
[5].孙婧雯.注册会计师反洗钱审计:现实需求与历史必然[J].财会月刊.2012
[6].汪加才.反洗钱审计的动因、目标及策略研究[J].审计与经济研究.2012
[7].雷金万.注册会计师反洗钱审计问题研究[D].安徽财经大学.2011
[8].陈林涛.商业银行反洗钱审计探究[J].商业文化(上半月).2011
[9].蒋春兰,管亚梅.反洗钱审计流程中审计专业判断的运作思路[J].南京财经大学学报.2010
[10].高菲.反洗钱——审计发挥的作用和面临的挑战[J].商业经济.2010