一、增值税实践中的问题及成因的探索（论文文献综述）
蔡嘉[1]（2021）在《G市税务局土地增值税清算管理研究》文中指出土地增值税清算管理是税务部门征管上的难点。在清算过程中,经常出现税务机关与纳税人因为政策模糊、征管模式不一致等问题产生各种矛盾。对于土地增值税清算审核,从目前的政策来看,税务机关作为审核的主体一直存在不同程度的风险。特别是随着房地产业的蓬勃发展,作为用来调节房地产业的土地增值税受到了公众的不少关注。其实直到2009年后土地增值税清算管理才逐渐规范起来,在2020年土地增值税走向立法过程中,清算管理仍然在基层税务局存在各种不规范现象。本文以县级市的G市税务局在清算管理中遇到问题作为研究,探寻土地增值税清算中仍出现问题的成因,希望为未来土地增值税清算管理工作的改进提供一些新的启发。本文首先采用文献研究法,对国内外文献中土地增值税税种的历史、征收管理、清算优缺点进行了归纳分析,对国内土地增值税清算的概念、研究的理论依据进行了介绍。其次对G市税务局对于本市土地增值税清算管理的历史、项目数量、人员配置、清算流程等具体情况进行了现状分析。再对G市税务局土地增值税清算中的问题和成因进行了梳理。再次,本文具体结合G市税务局DX房地产企业“SJ”开发项目和YX房地产企业“JH”开发项目两个土地增值税清算案例进行案例分析,对G市在土地增值税清算过程中,暴露出管理问题进行归纳总结。最后通过获取其他地区税务机关土地增值税清算管理的经验,得到相应启示。通过综合分析得出如要解决目前G市税务局土地增值税中的清算管理难题,需要从配合上级做好调研用以完善土地增值税法律政策体系、健全法规、建立权责清晰的征管制度,并采取转变审核方式、规范清算业务流程、积极争取地方政府支持、引进专家指导、培养数据管税思维、构建项目电子档案、培养建设复合型人才库入手、分级分类开展第三方中介涉税服务等管理举措,逐步化解G市税务局土地增值税清算管理中的障碍,规范G市税务局土地增值税清算管理。
李瑞[2]（2021）在《W企业税务风险控制研究》文中指出随着经济的发展和社会的不断发展进步,信息化速度日益加快,企业在竞争激烈的市场环境中生存,会面临多重压力。与此同时,在日常的各种生产经营活动的过程中,企业也面临着各种各样的风险。因此,企业要想实现可持续发展的经营目标就要控制风险,而税务风险是企业所面临风险的重要组成部分。近年来随着国家税制改革力度不断加大,大数据时代的到来,税务部门征管能力不断增强,企业经营活动产生的数据,被深度挖掘和分析,由此带来的税务风险给企业带来的影响越来越大。而我国大部分企业都缺乏应对税务风险防控的机制,这会导致企业遭受到经济损失、法律制裁和名誉损失,甚至对企业的生存造成巨大的影响。本文对国内外有关企业税务风险控制的研究成果进行了梳理,以税务风险管理的相关理论为基础,结合税务风险管理与内部控制的相关理论。从W企业基本情况及税务风险管理现状出发,对W企业概况、主要税种及纳税情况两个方面进行了介绍,紧接着介绍了W企业流程内部控制、主要涉税流程关键控制点,税收战略的管理控制系统。对W企业税务风险分析,用SWOT分析法和主要税种分析对税务风险进行了定性分析,用财务报表分析法对W企业税务风险定量分析,通过对税务风险的评价,找到企业税务风险控制存在的问题及成因分析。最后,对W企业税务风险控制的对策研究,第一是税务风险控制的目标;第二是税务风险控制环境,包括完善税务风险识别及评估体系、实施有效的税务风险控制活动和提高涉税人员工作能力三个方面来改善W企业税务风险控制环境;第三是W企业税务风险的过程控制,包括优化税务工作流程、税务风险的制度完善两个方面;从完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制三个方面加强W企业税务风险信息沟通体系建设;第四W企业税务风险信息沟通体系建设,包括完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制。这增加了W企业税务流程的评价机制的有效性,利用各种管理方法和管理工具在公司原有的框架中建立了一套以流程驱动的企业税务风险管理体系,力求建立健全有效的流程驱动的企业税务风险管理体系时能够提供一个有较强可行性和操作性的蓝本。
苏振武[3]（2021）在《基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例》文中研究说明税收是国家凭借公共权力,依法无偿性取得的国民收入。税务机关通过履行税款征收、税源管理、税务稽查、纳税服务等职能,对税收工作进行系统的管理。在税务机关的四个职能中,税源管理环节显得尤为重要,通过税法宣传、征管评估、严格执法等手段,引导纳税人依法诚信纳税,保障国家税收及时足额入库。随着我国经济持续快速发展,企业、个体工商户等数量急剧增加。2016年全面“营改增”以来,税制发生了很大改变,2018年国地税征管体制改革后税务机关的内部机构设置也发生了很大变化,再加上企业经营模式多元化、偷逃骗税手段越来越隐蔽,给税务机关的税源管理带来了严峻挑战,传统的划片区分管户的管理模式已难以适应新时期税源管理的需求。为创新税源管理方法,提高税收征收管理的效率,国家税务总局提出了以风险管理为导向,开展税源管理专业化的指导意见。国内学者及各级税务机关对我国税源管理的方法进行了广泛的研究,在整合征管资源、以风险管理为导向、实行分级分类管理等方面提出了很多有价值的对策。但国内学者专门对基层税务局税源管理的研究较少,当前提出的一些对策在基层税源管理工作中也比较难以实施。因此,有必要对基层税务局的税源管理开展专门的研究,以便为审视基层税务局税源管理存在的问题和优化策略进行学理思考提供理性的对策参考。本研究由六个部分组成:绪论部分,主要介绍选题的背景和意义,国内外研究现状,研究思路与研究方法,等三个方面内容。第一章是相关概念和理论基础,通过对国内外文献的研究,较为系统地阐述了税收及税源管理的相关概念及理论基础,分析了税源的分类和三种税源管理模式的特点,为后续分析基层税源管理存在的问题奠定基础。同时对流程再造理论、分工理论、风险管理理论进行了系统的阐述,为税源管理的优化策略提供了理论基础。第二章主要从机构设置及人员组成情况、收收入分析及税源管理方法等三个方面系统介绍云南省F县税务局税源管理的现状,通过确定分析方法、构建分析体系,对F县税务局的税源管理质量进行详细的分析。第三章主要阐述云南省F县税务局税源管理存在的问题,并从法制观念不强导致税法遵从度低、纳税服务质量不够高导致纳税人满意度低、缺乏控制成本的有效手段导致征纳成本高、税源监控不严密导致税收流失率高等四个方面对成因进行了分析。第四章主要介绍国内外提升税源管理质量的经验和启示,国外经验介绍主要以美国为例,美国的经验主要表现在部门之间协作好工作效率高,税源管控严密税收流失率低,征管手段现代化、机构设置科学,法律刚性强等方面。税源管理的国内经验介绍以广东省广州市越秀区为例,越秀区是我国实行税源专业化管理较早的地区之一,并在对税源实行分级分类管理、加强税收风险管理、创新纳税服务方法、强化信息管税等四个方面积累了很多宝贵的经验。第五章主要结合基层税务局税源管理的实际,从推进税源管理专业化、强化风险管理理念、加快推进数据治税、优化人力资源配置、建立健全监督考评办法等五个方面提出优化策略。
江依蓉[4]（2021）在《房地产开发企业税收征管问题研究 ——以浙江丽水为例》文中研究表明随着改革开放的进程,我国经济水平不断向好发展,与此同时房地产行业也进入高速发展的态势。从所发布的官方数据来看,房地产行业的经济生产总值占据国民经济生产总值的比例较高,已经成为主要经济生产总值贡献量,一方面,有利于对经济的宏观调控;另一方面成为了地方税收收入的重要基础。但房地产开发企业因其建设周期长、环节多、业务复杂等特点,一直以来都是税务机关征管工作中的重点和难点。因此,加强房地产企业税收征管问题的探讨,一方面有助于保证国家财政收入的及时足额取得,防范税收流失的风险,另一方面也有助于引导房地产开发企业遵守税法、尊重税法,提高税收遵从度,促使其向规范化、良性化、稳定化的方向发展,避免因税收引发的各类风险。同时,加强房地产开发企业税收征管问题的研究也有助于促使相关税收政策的进一步完善,提高税务机关征管水平,改善税务机关在房地产开发企业征管中被动的局面。本研究中所涉及到的相关理论基础有风险管理、精益管理、流程再造等相关领域,并选取实地调研法、比较研究法以及文献研究法等方法进行研究。立足于丽水市房地产开发企业税收征管工作中存在的税收流失的实际问题,具体分析了其具体原因。地方经济发展水平偏低、税收政策自身存在缺陷、纳税人税收遵从较低、税收征收管理方式粗放、征管队伍建设滞后、税收执法有效性不足是制约丽水市房地产开发企业税收征管发展的主要因素。针对现存问题和原因分析,本文提出了符合丽水当地实际情况的税收征管对策和建议,具体包括完善房地产税收政策,提高纳税人税收遵从度,革新税收征管方式,提高征收队伍素质,强化税收执法刚性。本文一共分为五个部分,具体包括:第一部分,在引言中对研究背景以及其意义进行了重点阐述,并对当前国内外学者、专家的研究文献进行了分析整理,为本文进一步开展研究提供了保障。第二部分,房地产开发企业税收征管的理论及涉税分析。主要论述了房地产开发企业和税收征管的相关概念,并且分析了精益管理理论、风险管理理论、流程再造理论是加强房地产企业税收征管的重要理论依据。同时为便于下文的分析,对房地产开发企业涉税环节及相关政策作了简要概述。第三部分,丽水市房地产开发企业税收征管存在的问题及成因。本文选取浙江丽水房地产开发企业作为研究对象,通过比较研究、实地调研等方法,对企业所得税、增值税等多个税种的税源流失问题进行针对性的梳理和研究。房地产开发采取隐瞒收入、增加购进抵扣、虚列成本费用、改变收入费用实现时间等手段进行偷逃税款的现象比较普遍,而导致这一问题的原因是多方面的,既有税收政策本身的缺陷,也有征纳双方自身存在的问题。第四部分,国内外房地产开发企业税收征管措施与启示。主要介绍了美国、日本、新加坡以及国内部分省市对房地产开发企业税收征管的相关措施,总结了其房地产开发企业有效征管的经验,及其对我国的借鉴意义。第五部分,强化房地产开发企业税收征管的对策建议。针对问题及原因的分析,借鉴国内外经验,结合丽水市的实际情况,提出了强化房地产开发企业税收征管的具体对策建议。具体包括完善房地产税收政策、提高纳税人税收遵从度、革新税收征管方式、提高征收队伍素质、强化税收执法刚性。
杨红玲[5]（2021）在《东川区税务局税源专业化管理优化研究》文中研究表明税源专业化管理是构建集约高效的现学税收征管方式的重要环节,涵盖税收征管体制、机制和制度等多方面创新。随着社会经济的发展,纳税人数量不断增加,企业经营方式和组织形式不断趋于多元化,从而对税收征管提出了更大的挑战。当前,由于征纳双方信息不对称,税源管理还存在应对手段缺乏、征管力量不足、税源管理质效不高等问题,税源管理难度愈发增加。为适应新形势,国家税务总局在“十二五”时期提出,要将税源专业化管理作为税收征管工作重点,2017年提出转变税收征管方式提高税收征管效能总体思路,都强调了税源专业化管理的重要性。东川区作为云南省典型的资源型城市,具有产业结构单一化、重型化等特征,税源集中度较高,而东川区税务局作为基层税务机关,在税收征管改革进程中,在税源专业化管理效果、存在的问题和优化策略等方面的研究,对于提升东川区税收征管效能、推动东川区经济发展具有重要意义。同时,本研究也可为其他地区税务机关探索税源专业化管理提供有益的借鉴。本文采用文献分析法梳理了国内外研究文献,对比分析了国内外对税源专业化管理采取的模式;采用案例分析法,以东川区税务局作为研究案例,对东川区税源专业化管理过程中存在的问题进行探索研究。采用实地调查法,对该局税务人员进行面对面的访谈、对纳税人进行问卷调查,从调查结果与东川区税务局目前税源专业化管理现状相结合,发现该局在精细服务管理、信息管税、风险防控、税源监管方面存在问题;根据对税务人员的访谈结果和纳税人的调查问卷结果统计分析,结合目前该局税源专业化管理现状,分析出问题成因;最后从优化管理力量配置,深化信息管税环境,优化风险管理模式,优化监督体系四个方面提出相应对策。以期提升东川区税源专业化管理水平,提高税收征管效能。
汪楠[6]（2021）在《民事强制执行程序中税收优先权制度研究》文中研究说明税收作为国家运转的基础,担负着归集生产资料并且进行社会再分配的重要功能,是国家正常运转的重要基础,且税收的实现不同于一般债权,有国家强制力作为保证,那么为了保障税收的最终得以完全实现,以使得国家机器可以顺利持续运转,则各个国家都有税收优先权制度,以使得税收与其他债权在实现中有其优先性,最终的目的是为了保障税收来源的稳定。自2015年开始我们国家伴随着整体行业转型,很多实体经济企业进入了漫漫改革的长路,企业的债务爆发,伴随而来的是强制执行案件的积累。在强制执行案件中,涉及到被执行人在经营过程中以及在强制执行程序中因为拍卖而产生的税收缴纳问题,还有被执行人在经营过程中欠下的税收债权如何在民事强制执行程序中参与分配的问题,也就是税收债权的优先权问题以及因为司法拍卖产生的税收债权问题。这两个问题因为没有明确的法律规定始终困扰着税务机关以及司法机关,这样的现状容易导致在民事强制执行程序中债权人、司法部门、税务部门、债务人、不动产司法拍卖的买受人多方都无法置于一个稳定的程序中。轻则导致民事强制执行程序停顿,重则导致旧案未结,新案又起,案件积压过多,当事人的权益无法保障以及司法资源的不能得到合理利用。主要表现在首先,实际的民事强制执行程序中税务部门的行政权力与司法部门司法权发生冲突,不动产买受人对于进行参与司法拍卖之后可能承担税务风险一无所知,税务部门针对司法拍卖的不动产强制要求必须先缴纳税款后才能进行登记过户,税收优先权未能对日常经营产生的税收的优先性以及因司法拍卖产生的税收的优先性进行明确的区分以及规定,诸如此类对于国家的司法效率以及税收的安全都造成了潜在的隐患和威胁,这种司法现状的出现主要是因为目前没有明确的税收优先权制度的完整的立法予以指导;其次,税务机关和司法机关缺乏跨部门之间针对税务问题的协调;最后,还因为在司法拍卖视角下不动产买受人对于司法拍卖税务信息了解不够,法院目前也未能积极向买受人进行足够的宣传。在域外的现行税收优先权制度规定的启发之下,我们可以吸纳他们的优点,从三个方面完成对我国税收优先权制度体系的构建,首先,从立法层面在实体法以及程序法两个维度进行税收优先权构建,其次,在行政部门和司法部门在执法以及司法环节上的互动进行制度构建,最后,创新性提出需要加强法院在进行司法拍卖环节上的税务风险宣传,充分向购买者提示可能存在的税务风险,做到尽职披露,让购买者可以充分预计,以此从立法、执法、司法三个层面共同完成我国税收优先权制度的构建。
张为婕[7]（2021）在《砚山县税务局税收专业化管理改革研究》文中提出基层税务机关是国家税收征收管理层级中的重要一环,其与数万纳税人有着最直接的接触,是国家税费收入来源及传递税收政策的第一战线。随着经济发展全球化的一步步加深以及我国经济的迅猛发展,我国从“营改增”的明确提出到全面实现,从“金税三期工程项目”在全国各地发布,到全国各地税务局实现“互联网+税收”,从国、地税局合并,到个税改革,一项项措施都持续推动着征纳关系进步。但是,随着企业形式越来越复杂化和多样化,同时纳税人数量日趋庞大,我国自2005年一直沿用至今的税收管理员征收管理模式已经逐渐不能适应当前的经济发展需求,要解决传统式的税收管理方法产生的难题,就要求基层税务机关在税收管理方法上要有新的思路。因此,近年来各地税务机关开始对税收专业化管理方式进行积极地探索,力求找到一条适宜本地需求的管理路径。砚山县税务局设有4个基层管理分局:江那分局、平远分局、第一分局以及第二分局,其管辖区内的纳税人数量多、涉税业务类别覆盖面广,其目前是文山州开展税收专业化管理改革的试点地区,对基层税务机关探索税收专业化管理方法有着现实意义。本文以砚山县税务局为研究对象,对其税收专业化管理改革展开了研究。首先通过大量文献的阅读提炼出了一些国内外专家学者在税收专业化管理方面的观点,然后对税收专业化管理的概念和主要内容进行了归纳,确定了本文的研究维度和方法。其次,通过问卷调查法、访谈法和比较分析法,对砚山县税务局在税收专业化管理改革的成效进行了解,从而总结出砚山县税务局税收专业化管理改革中的优点和不足,并对不足之处的原因加以剖析。最后,结合砚山县税务局的具体情况和其在税收专业化管理改革创新实践中的优点及不足,从税源管理专业化、人力资源配置专业化、征管程序专业化、纳税服务专业化四个层面对完善本次改革提出意见和建议。意在为我国其他基层税务机关探寻税收专业化管理改革提供一条合适的途径。
曾思航[8]（2021）在《基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以富民县税务局为例》文中提出近年来,税务系统从税制结构、税务行政审批、税收征管方式、机构设置等方面入手,进行了一系列的变革。种种举措和改革,在优化体系的同时,也给税务机关带来了许多挑战,需要面对许多全新的、复杂的问题。由此可见,税务机关,特别是作为执法一线的基层税务机关,面临着传统的管理方式、管理理念、管理内容与改革后带来的新形式、新任务、新情况的碰撞和交融。所以说如何在错综复杂的税收环境和日新月异的税收政策中规范税收执法行为,防范执法风险显得尤为重要。鉴于基层税务机关执法所面临的新状况,笔者基于公共管理学的视角,依据相关理论,通过借鉴国内外先进税收风险管理经验,对富民县税务局所面临的执法风险进行深入剖析,查找执法风险及成因,归纳总结出行之有效的应对策略,希望研究结果能够对破解基层税务机关的执法风险难题有所启示。首先,绪论部分,通过对研究内容、研究意义和研究方式进行阐述,对国内以及国外有关的税收执法风险的文献进行整理总结;第一章,通过对核心概念进行定义和解释,整理相关理论内容,分析理论对该文章的支撑作用,从而为本文的研究夯实根基;第二章,针对结合自身工作对富民县税务局执法风险管理的现状进行汇总和分析,对当前存在的税收执法风险进行总结和预测,为后文进行原因分析提供目标;第三章,根据存在的问题进行分析,找到其中的原因,并对原因进行详细探究;第四章,根据相关理论,针对造成执法风险的原因提出相应对策,已达到降低基层税务机关执法风险的目的。以COSO全面风险管理框架理论为依据,从税收五个方面入手开展建设,包含了强化主体建设、完善法律体系、改善执法环境、优化执法风险管理流程、加强执法监督等方面。以实现有机制指导执法方向,有规范指引让执法人员按图索骥,有高效科学的执法环境,有风险防御能力强的执法主体,以实现基层税务机关执法风险的显着下降,达到事前预防,事中减少,事后可弥补的成效。具体的对策为:完善税收法律体系、强化税收主体建设、改善税收执法环境、优化税收执法风险管理流程、加强税收执法监督。通过上述的对策,可以有效的提升执法质量,优化执法环境,从而降低执法风险。
张华勋[9]（2021）在《大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例》文中研究说明在信息爆炸的大数据时代,税收风险正面临着巨大改变:纳税人数量大幅增加、公司规模日渐庞大等。这些都给税收风险管理带来了很大的困难,同时经济全球化以及互联网的快速发展的时代背景,也加大了传统的税收风险管理难度。税务机关为了提高税收风险管理能力,就必须要加强对信息技术的应用,而大数据可以有效处理海量信息,给税收风险管理带来了新的机会。本次研究采用文献分析法、问卷调查法、案例分析法进行。第一章介绍了研究背景、意义,了解了国内外有关研究现状,明确研究内容及开展研究所使用的方法,同时明确本文创新点与不足;第二章详细的阐释基层税务局的定义与概念、具体解释管理中产生的风险并帮助人们理解如何对税收过程中产生的风险进行管理、通过各种说明展示了何为大数据,在这之后逐条分析了风险管理的较为基础的内容并阐明相关基础,点明相关处理税收风险中有关管理措施的传导机制,为后续研究提供基础保障;第三章介绍了我国基层税务局税收风险管理的现状分析,包括基层税务局税收风险的表现形式,大数据背景下基层税务局税收风险管理现状;第四章以N县税务局为例,介绍了N县税务局的基本情况、N县税务局风险管理架构情况,明确了大数据在N县所在地税务局的相关内容,阐明了相关人员如何应用相关数据来进行风险的管理,借助发放问卷的渠道向公众收集信息并统计相关数据,从而筛选出当地税务局存在的各种不符合实际管理的漏洞,并在此基础上加深研究;第五章借鉴国内其他省市区税收风险管理方面的经验,为对策提出提供指向;第六章基于第三章的现状分析和第四章的典型案例解剖,借鉴优秀的经验,针对问题提出基层税务局税收风险管理能力提升的对策,第七章对文章进行总结。本文通过问卷数据及实际资料的掌握发现基层税务局在税收风险管理方面存在涉税信息数据的碎片化特征较为明显、数据应用水平不高、税收风险识别和分析指标体系不完善、税务数据质量较低等问题,通过深入分析是由于缺少税务数据专业管理人员、大数据分析处理能力不足、税收风险识别指标精准度不高、税务数据采集难度较大导致的。依据对其他省市经验的借鉴,最终提出健全税收风险管理相关制度、构建“大数据”背景下“互联互通”的税收数据平台、提升大数据增值应用能力、完善风险识别指标体系及分析工具的对策。本文通过以上研究,以期可以改善基层税务局税收风险管理情况,促进税收工作的良好发展。
刘冰辛[10]（2021）在《扬州市税务局税务稽查管理优化研究》文中提出2018年中共中央印发《深化党和国家机构改革方案》,要求全国省级和省级以下国税地税机构合并。在此背景下,县区级税务稽查部门被撤销,全国范围内建立了以州（市）局的稽查局为基层税务稽查部门的执法机构。扬州市税务局组建税务稽查局后,如何推进“治理型”税务稽查管理成为扬州市税务局税务稽查工作的重要工作任务之一。笔者结合自己在扬州市税务局稽查局的工作经验,运用文献研究法、访谈法、案例分析法等研究方法,以税收遵从理论、协作治理理论、政府流程再造理论等为基础,总结国地税合并后税务稽查管理存在的问题及其成因,通过对外市税务局稽查管理的先进做法和税务局税务稽查典型案例的经验分析,为扬州市税务局提供切实可行的税务稽查管理的优化方案。扬州市税务局稽查局组建以来,在打击税收违法、查补税收、部门协作、队伍建设方面成效显着,但在税务稽查管理过程中,还存在案件查办效率不高、查后管理效果不佳、信息流转缓慢、执法行为存在疏漏、人员工作积极性低等问题。而人员配备失衡、稽查和管理权力划分不清、信息化建设存在瓶颈、执法行为不规范、激励体制不完善等是导致上述问题的原因。扬州市税务局稽查局应当从提高稽查力量、优化组织结构、建立激励措施、统一执法标准、强化部门协作、加快信息化建设步伐、加强税法宣传等方面采取措施,以优化税务稽查管理。本文的创新之处在于以实际稽查管理数据为支撑,分析当前扬州市税务局税务稽查管理的主要矛盾,将解决矛盾方案的可行性和可操作性放在首位。但各地区的税务稽查运作方式也多有不同,该研究仅就部分地区的案例进行分析。
二、增值税实践中的问题及成因的探索（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、增值税实践中的问题及成因的探索（论文提纲范文）
（1）G市税务局土地增值税清算管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究动态及文献综述 |
| 一、国外研究动态 |
| 二、国内研究动态 |
| 三、国内外研究综述 |
| 第三节 研究方法和技术路线 |
| 一、采取的研究方法 |
| 二、采取的技术路线 |
| 第一章 核心概念和相关理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、土地增值税 |
| 二、土地增值税清算 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、委托—代理理论 |
| 三、纳税遵从理论 |
| 第二章 G市税务局土地增值税清算管理现状分析 |
| 第一节 G市税务局土地增值税清算管理实践分析 |
| 一、G市税务局土地增值税清算的历史阶段 |
| 二、G市房地产现状 |
| 三、G市土地增值税收入情况 |
| 四、G市税务局土地增值税清算管理现状 |
| 第二节 G市税务局土地增值税清算管理的成效分析 |
| 一、流程式管理模式,责任到位 |
| 二、坚持税前评估,防范执法风险 |
| 三、土地增值税管理常态化,注重收集项目涉税数据 |
| 四、搭建税企沟通桥梁,与税务中介常沟通 |
| 五、定期开展土地增值税清算培训,注重人才培养 |
| 第三节 G市税务局土地增值税清算管理问题和成因分析 |
| 一、G市土地增值税清算管理问题 |
| 二、G市税务局土地增值税清算管理问题的成因 |
| 第三章 “SJ”项目和“JH”项目土地增值税清算管理分析 |
| 第一节 案例一:“SJ”项目清算管理案例 |
| 一、“SJ”项目基本情况 |
| 二、“SJ”项目销售收入审核情况 |
| 三、“SJ”项目扣除项目审核情况 |
| 四、“SJ”项目分摊比例的审核情况 |
| 五、清算后续争议 |
| 六、最终清算结果 |
| 第二节 案例二:“JH”项目清算管理案例 |
| 一、“JH”项目基本情况 |
| 二、“JH”项目销售收入审核情况 |
| 三、“JH”项目扣除项目审核情况 |
| 四、“JH”项目分摊比例的审核情况 |
| 五、最终清算结果 |
| 第三节 上述两个清算案例综合分析 |
| 一、“SJ”项目和“JH”项目的差异分析 |
| 二、“SJ”项目和“JH”项目管理上相同问题分析 |
| 第四章 土地增值税清算管理先进经验借鉴 |
| 第一节 江苏省税务系统土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第二节 广东省税务系统土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第三节 云南省昆明市税务局土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第五章 G市税务局土地增值税清算管理改进及建议 |
| 第一节 完善土地增值税法律政策体系 |
| 一、配合做好立法调研,建议统一执法口径 |
| 二、建议法律层面上明确清算责任 |
| 三、建立土地增值税清算分类核定征收规定 |
| 第二节 加强土地增值税征管,转变清算审核方式 |
| 一、转变审核方式 |
| 二、规范清算业务流程,引进专家指导 |
| 第三节 注重土地增值税清算人才培养 |
| 第四节 依托信息管税,推进社会综合治税 |
| 一、构建项目电子档案 |
| 二、建议推行全国统一清算管理软件 |
| 三、搭建“大数据”税务信息共享平台 |
| 第五节 规范税务中介,分级分类扩展第三方中介涉税服务 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）W企业税务风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 相关研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究的创新点 |
| 第二章 税务风险控制相关理论 |
| 2.1 税务风险概述 |
| 2.1.1 企业税务风险界定 |
| 2.1.2 企业税务风险分类 |
| 2.1.3 税务风险分析 |
| 2.2 风险控制理论及税务风险控制 |
| 2.2.1 风险控制理论 |
| 2.2.2 税务风险控制的内容 |
| 2.2.3 税务风险控制的原则 |
| 2.3 税务风险与内部控制 |
| 2.3.1 税务风险内部控制目标 |
| 2.3.2 税务风险控制与内部控制的联系 |
| 第三章 W企业基本情况及税务风险控制现状 |
| 3.1 W企业基本情况 |
| 3.1.1 W企业概况 |
| 3.1.2 W企业的主要税种及纳税情况 |
| 3.2 W企业流程内部控制及关键控制点 |
| 3.2.1 W企业流程内部控制 |
| 3.2.2 W企业主要涉税流程关键控制点 |
| 3.3 W企业SWOT分析及税务战略管理控制系统 |
| 3.3.1 .SWOT分析 |
| 3.3.2 W企业税务战略的管理控制系统 |
| 第四章 W企业税务风险分析及风险控制中存在问题 |
| 4.1 W企业税务风险定性分析 |
| 4.1.1 增值税税种分析 |
| 4.1.2 所得税税种分析 |
| 4.1.3 财产和行为税税种分析 |
| 4.2 W企业税务风险定量分析 |
| 4.2.1 财务报表分析 |
| 4.2.2 税务风险评价 |
| 4.3 W企业税务风险控制存在的问题及成因 |
| 4.3.1 W企业税务风险控制存在的问题 |
| 4.3.2 W企业税务风险控制问题的成因 |
| 第五章 W企业税务风险控制的对策建议 |
| 5.1 W企业税务风险控制的目标 |
| 5.2 W企业税务风险控制环境 |
| 5.2.1 完善税务风险分析体系 |
| 5.2.2 实施有效的税务风险控制活动 |
| 5.2.3 提高涉税人员工作能力 |
| 5.3 W企业税务风险的过程控制 |
| 5.3.1 优化税务工作流程 |
| 5.3.2 税务风险的制度完善 |
| 5.4 W企业税务风险信息沟通体系建设 |
| 5.4.1 完善企业税务风险数据库 |
| 5.4.2 税务风险控制的沟通机制 |
| 5.4.3 税务风险的监督与反馈机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题的背景和意义 |
| (一)选题的背景 |
| (二)选题的意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状小结 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、税收 |
| 二、税源 |
| 三、税源管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、流程再造理论 |
| 二、分工理论 |
| 三、风险管理理论 |
| 第二章 云南省F县税务局税源管理现状 |
| 第一节 云南省F县税务局税源管理的基本情况 |
| 一、F县机构设置及人员组成情况 |
| 二、F县税收收入分析 |
| 三、F县的税源管理方法 |
| 第二节 云南省F县税务局税源管理质量的分析 |
| 一、分析方法介绍 |
| 二、确定分析指标 |
| 三、开展问卷调查及结果分析 |
| 第三章 云南省F县税务局税源管理存在的问题及成因分析 |
| 第一节 存在的问题 |
| 一、税法遵从度较低 |
| 二、纳税人满意度较低 |
| 三、征纳成本较高 |
| 四、税收流失率较高 |
| 第二节 成因分析 |
| 一、法制观念不强 |
| 二、纳税服务质量不够高 |
| 三、缺乏控制成本的有效手段 |
| 四、税源监控不严密 |
| 第四章 国内外优化税源管理的经验和启示 |
| 第一节 税源管理的国外经验介绍 |
| 一、部门之间协作好,税源管控严密 |
| 二、征管手段现代化 |
| 三、机构设置科学 |
| 四、法律刚性强 |
| 第二节 税源管理的国内经验介绍 |
| 一、分级分类管理 |
| 二、纳税服务 |
| 三、信息管税 |
| 第三节 税源管理国内外经验的启示 |
| 一、机制运行方面 |
| 二、突出重点税源 |
| 三、强化信息管税 |
| 四、规范税收执法 |
| 五、风险导向方面 |
| 六、人力资源管理方面 |
| 第五章 基层税务局税源管理优化策略 |
| 第一节 推进税源管理专业化 |
| 一、机构设置专业化 |
| 二、税源分类精细化 |
| 三、工作流程科学化 |
| 第二节 提升税收风险的应对能力 |
| 一、提升上级推送风险信息的应对能力 |
| 二、扩大风险识别范围 |
| 三、提升风险评估质量 |
| 第三节 加快推进数据治税 |
| 一、加快信息化建设 |
| 二、构建协同共治新格局 |
| 三、提升数据分析应用能力 |
| 第四节 优化人力资源配置 |
| 一、调整年龄结构 |
| 二、为税源管理岗位充实人力资源 |
| 三、抓好培训提升税务干部专业素质 |
| 四、解决职业疲倦 |
| 第五节 建立健全监督考评办法 |
| 一、对税源管理团队的考核 |
| 二、对税务人员的考核 |
| 三、完善奖惩办法 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 一、中文文献 |
| 二、外文文献 |
| 附录 云南省F县税源管理质量调查问卷 |
| 致谢 |
（4）房地产开发企业税收征管问题研究 ——以浙江丽水为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新点与不足 |
| 1.4.1 本文可能的创新点 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 房地产开发企业税收征管的理论及涉税分析 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 房地产开发企业 |
| 2.1.2 税收征收管理 |
| 2.1.3 房地产开发企业税收征收管理 |
| 2.2 税收征管理论依据 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 精益管理理论 |
| 2.2.3 流程再造理论 |
| 2.3 房地产开发企业的主要涉税情况 |
| 3 丽水市房地产开发企业税收征管存在的问题及成因 |
| 3.1 丽水市房地产开发企业的发展概况和税收贡献 |
| 3.1.1 房地产开发企业发展概况 |
| 3.1.2 房地产开发企业税收贡献 |
| 3.2 丽水市房地产开发企业税收征管存在的问题 |
| 3.2.1 增值税征管中存在的问题 |
| 3.2.2 企业所得税征管中存在的问题 |
| 3.2.3 土地增值税征管中存在的问题 |
| 3.3 丽水市房地产开发企业税收征管问题的成因 |
| 3.3.1 地方经济发展水平偏低 |
| 3.3.2 税收政策自身存在缺陷 |
| 3.3.3 纳税人税收遵从度较低 |
| 3.3.4 税收征收管理方式粗放 |
| 3.3.5 税收征管队伍建设滞后 |
| 3.3.6 税收执法的有效性不足 |
| 4 国内外房地产开发企业税收征管措施与启示 |
| 4.1 国外房地产税收征管 |
| 4.1.1 美国 |
| 4.1.2 日本 |
| 4.1.3 新加坡 |
| 4.1.4 启示 |
| 4.2 国内部分省市房地产开发企业税收征管措施与启示 |
| 4.2.1 国内部分省市房地产开发企业税收征管措施 |
| 4.2.2 启示 |
| 5 强化房地产开发企业税收征管的对策建议 |
| 5.1 完善房地产税收政策 |
| 5.1.1 健全税收法律体系 |
| 5.1.2 给予地方适度决定权 |
| 5.2 提高纳税人税收遵从度 |
| 5.2.1 建立畅通的涉税信息沟通机制 |
| 5.2.2 创新税收宣传手段 |
| 5.2.3 增强纳税人法治意识 |
| 5.2.4 规范中介机构准入门槛 |
| 5.3 革新税收征管方式 |
| 5.3.1 完善房地产征管体系 |
| 5.3.2 创新税收管理新模式 |
| 5.4 提高征收队伍素质 |
| 5.4.1 整合人力资源 |
| 5.4.2 健全人才培养机制 |
| 5.4.3 强化激励机制 |
| 5.5 强化税收执法刚性 |
| 5.5.1 加大欠税清缴力度 |
| 5.5.2 开展税收多方面检查 |
| 5.5.3 加大涉税案件的处罚力度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）东川区税务局税源专业化管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)文献评述 |
| 三、研究内容和研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法及技术路线 |
| (三)创新点及不足 |
| 第一章 税源专业化管理的内涵及理论基础 |
| 第一节 税源专业化管理的概念界定 |
| 一、税源及税源管理 |
| 二、税源专业化管理 |
| 第二节 税源专业化管理的理论基础 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、纳税遵从理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 第三节 税源专业化管理的框架 |
| 一、以纳税遵从为目标 |
| 二、以风险管理为导向 |
| 三、以信息管税为支撑 |
| 四、以专业化分工体制为保障 |
| 五、以分级分类为基础 |
| 第二章 东川税务局税源专业化管理现状 |
| 第一节 东川区税源管理沿革与特点 |
| 一、东川区税源管理沿革 |
| 二、东川区税源管理特点 |
| 第二节 东川区税务局税源专业化管理的探索 |
| 一、管理机构设置渐趋合理化 |
| 二、征收管理方式更趋服务化 |
| 三、分级分类管理更趋精细化 |
| 四、风险管理控制更趋科学化 |
| 五、税源管理手段更趋信息化 |
| 第三章 东川区税源专业化管理存在的问题及成因 |
| 第一节 东川区税源专业化管理的调研 |
| 一、对税务人员的访谈 |
| 二、对纳税人的问卷调查 |
| 第二节 东川区税源专业化管理存在的问题 |
| 一、精细服务管理水平低 |
| 二、信息管税水平待提高 |
| 三、涉税风险防控收效差 |
| 四、税源监督管理不到位 |
| 第三节 东川区税源专业化管理问题成因分析 |
| 一、专业化管理力量支撑还相对薄弱 |
| 二、信息化管税技术支撑还亟需强化 |
| 三、预防性风险管理机制还不够健全 |
| 四、透明化监督管理制度还需要完善 |
| 第四章 优化东川区税源专业化管理的建议 |
| 第一节 优化管理力量配置,促进运转协作更顺畅 |
| 一、科学设置征管机构 |
| 二、合理划设岗位职责 |
| 三、推进人才兴税建设 |
| 第二节 优化信息管税环境,促进纳税服务更精准 |
| 一、深入数据融合治理 |
| 二、完善信息服务体系 |
| 三、广泛开展宣传推广 |
| 四、突出高新技术应用 |
| 第三节 优化风险管理模式,促进风险防控更有效 |
| 一、建立风险监管体系 |
| 二、规范组织纳税评估 |
| 三、精细开展风险管理 |
| 四、落地落实管理措施 |
| 第四节 优化监督管理体系,促进税源管理更规范 |
| 一、建立监管信息平台 |
| 二、抓实绩效考核评价 |
| 三、强化执法过程管理 |
| 四、完善社会监控体系 |
| 五、落实责任追究机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 东川区税源专业化管理研究(税务人员访谈表) |
| 附录 B 东川区税源专业化管理调查问卷(纳税人) |
| 致谢 |
（6）民事强制执行程序中税收优先权制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 引言 |
| 一、民事强制执行程序中税收优先权制度的内涵及其价值 |
| (一)税收优先权定义 |
| (二)民事强制执行程序中税收优先权制度的主要内容 |
| 1.税收优先权行使主体 |
| 2.税收优先权的实施程序 |
| 3.税收优先权的范围 |
| (三)民事强制执行程序中税收优先权制度的价值 |
| 1.提高强制执行效率 |
| 2.保障国家税源稳定 |
| 3.树立司法拍卖权威 |
| 二、民事强制执行程序中税收优先权制度存在的问题及成因 |
| (一)民事强制执行程序中税收优先权制度存在的问题 |
| 1.税收债权在民事强制执行程序中分配顺位不明 |
| 2.税收征管行政权与法院司法权冲突 |
| 3.司法拍卖过户登记先税后证缺乏法律依据 |
| (二)成因分析 |
| 1.税收优先权问题缺乏系统立法 |
| 2.税务部门和司法部门协作不畅 |
| 3.税务部门参与执行分配缺乏明确规定 |
| 三、税收优先权制度的域外考察及启示 |
| (一)美国 |
| (二)德国 |
| (三)几点启示 |
| 1.保留税收优先权 |
| 2.加强法院主导地位 |
| 3.建立税收优先权公告制度 |
| 四、民事强制执行程序中税收优先权制度的完善建议 |
| (一)完善税收债权参与分配的立法 |
| 1.明确税收优先权的分类 |
| 2.一般税收债权参与分配 |
| 3.强制执行程序中产生的税收债权参与分配 |
| 4.明确税务部门参与分配具体程序 |
| (二)解决税收征管行政权和法院司法权冲突 |
| 1.立法明确行政权和司法权冲突的解决方案 |
| 2.建立信息共享制度 |
| 3.完善冲突解决机制 |
| 4.建立联席协作机制 |
| (三)完善司法拍卖相关法律法规 |
| 1.完善立法 |
| 2.加强对税务机关行政权力监督 |
| 3.加强涉税风险宣传 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）砚山县税务局税收专业化管理改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题的背景 |
| (二)选题的意义 |
| 二、国内外相关研究动态及文献综述 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| 三、研究方法和技术路线 |
| (一)研究方法 |
| (二)技术路线 |
| 第一章 税收专业化管理概述和理论基础 |
| 第一节 税收专业化管理概述 |
| 一、核心概念 |
| 二、税收管理的发展历程 |
| 三、税收专业化管理的特点 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、分工理论 |
| 三、扁平化理论 |
| 第二章 砚山县税务局税收专业化管理改革试行概况 |
| 第一节 砚山县税务局基本情况简介 |
| 一、机构设置情况 |
| 二、人员构成情况 |
| 三、税收收入情况和税源分布概况 |
| 第二节 砚山县税务局税收专业化管理改革背景与目的 |
| 一、税收专业化管理改革的背景 |
| 二、税收专业化管理改革的目的 |
| 第三节 砚山县税务局税收专业化管理改革的具体做法 |
| 一、税源分类管理专业化方面 |
| 二、人力资源配置专业化方面 |
| 三、征管程序专业化方面 |
| 四、纳税服务专业化方面 |
| 第三章 砚山县税务局税收专业化管理改革实证调查 |
| 第一节 问卷调查研究与分析 |
| 一、以纳税人为研究对象的问卷调查与分析 |
| 二、以税务干部为研究对象的问卷调查与分析 |
| 第二节 以税务干部为研究对象的访谈 |
| 一、访谈对象的选取 |
| 二、访谈情况分析 |
| 第三节 金三系统纳税人申报数据整理分析 |
| 一、实际入库数额环比分析(2020年3—10 月) |
| 二、实际入库数额同比分析(2016 年—2020 年) |
| 三、改革前后月末逾期未申报罚款户数对比分析 |
| 第四章 砚山县税务局税收专业化管理改革评价分析 |
| 第一节 砚山县税务局税收专业化管理改革的成效 |
| 一、纳税服务水平有效提升 |
| 二、税务干部更为专业化 |
| 三、有效降低征纳风险,减少征纳成本 |
| 四、管理层级减少,人员配置优化 |
| 五、纳税遵从度大幅提高 |
| 第二节 砚山县税务局税收专业化管理改革存在问题及分析 |
| 一、税源分类管理专业化方面 |
| 二、人力资源配置专业化方面 |
| 三、征管程序专业化方面 |
| 四、纳税服务专业化方面 |
| 第五章 完善砚山县税务局税收专业化管理的对策 |
| 第一节 强化税源管理团队,建设专业化人才库 |
| 一、强化税源管理团队 |
| 二、建设专业化人才库 |
| 第二节 进一步完善征管程序及绩效奖惩机制 |
| 一、完善征管程序 |
| 二、建立税收专业化管理分工协作制度 |
| 三、发挥绩效考评作用及完善奖惩机制 |
| 第三节 加强纳税服务一体化和信息化建设 |
| 一、加强纳税服务一体化建设 |
| 二、充分发挥信息化支撑作用 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以富民县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外相关研究动态及文献综述 |
| (一)国内外文献综述 |
| (三)文献评述 |
| 三、研究方法及创新点与不足 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| (三)技术路线 |
| 第一章 核心概念及基础理论 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、基层税务机关 |
| 二、风险管理 |
| 三、税收执法 |
| 四、税收执法风险 |
| 五、税收执法风险管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、税收法治理论 |
| 二、风险管理理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 四、内部控制理论 |
| 第二章 富民县税务局税收执法风险管理现状 |
| 第一节 富民县税务局概况 |
| 一、富民县税务局机构设置和人员情况 |
| 二、富民县税务局税收执法风险管理部门职责 |
| 三、富民县税务局税收执法风险管理工作流程 |
| 第二节 富民县税务局税收执法风险表现 |
| 一、户籍管理方面 |
| 二、发票管理方面 |
| 三、税收政策法规执行方面 |
| 四、申报征收方面 |
| 五、行政处罚方面 |
| 第三节 富民县税务局税收执法风险管理成效 |
| 一、富民县税务局税收执法风险管理成效 |
| 二、富民县税务局税收执法风险管理评价 |
| 第三章 基层税务机关税收执法存在的问题及成因分析 |
| 第一节 基层税务机关税收执法中存在的问题 |
| 一、税收执法依据不当 |
| 二、税收执法程序不合法 |
| 三、税收执法主体执法过程中“缺位”或“越位” |
| 第二节 基层税务机关税收执法风险问题成因分析 |
| 一、税收执法主体层面原因 |
| 二、税收制度层面原因 |
| 三、税收执法管理层面原因 |
| 四、税收执法外部环境层面原因 |
| 第四章 优化基层税务机关税收执法风险管理的对策 |
| 第一节 完善税收法律体系 |
| 一、完善法律法规,保障执法行为法律基础 |
| 二、加强税收规范性文件管理 |
| 三、整合现有操作指引,统一执法流程 |
| 第二节 加强税收主体建设 |
| 一、规范基层税务机关执法权限 |
| 二、提高税收执法人员素质 |
| 第三节 改善税收执法环境 |
| 一、加强外部门协同合作 |
| 二、提升纳税人纳税遵从度 |
| 第四节 优化税收执法风险管理流程 |
| 一、加强人员配置 |
| 二、培养风险思维 |
| 三、建立完整的风险管理体系 |
| 第五节 强化税收执法监督 |
| 一、强化外部监督 |
| 二、建立长效内控机制 |
| 结论 |
| 一、研究的发现与贡献 |
| 二、研究的限制与不足 |
| 三、研究的展望与前瞻 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 总体评价 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究框架 |
| 1.5 创新点与不足之处 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 基层税务局 |
| 2.1.2 税收风险与税收风险管理 |
| 2.1.3 大数据 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 纳税遵从理论 |
| 2.3 基本理论对税收风险管理的作用机制 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 我国基层税务局税收风险管理的现状分析 |
| 3.1 基层税务局税收风险的表现形式 |
| 3.1.1 税收执法风险 |
| 3.1.2 税收制度性风险 |
| 3.1.3 税收流失风险 |
| 3.1.4 税收成本风险 |
| 3.1.5 税收安全风险 |
| 3.1.6 税收侵权风险 |
| 3.1.7 税收廉洁风险 |
| 3.2 大数据背景下基层税务局税收风险管理的现状 |
| 3.2.1 基本政策与管理机制 |
| 3.2.2 大数据在基层税务局税收风险管理中的应用现状 |
| 3.2.3 基层税务局税收风险管理取得的成效 |
| 3.2.4 基层税务局税收风险管理存在问题 |
| 3.2.5 基层税务局税收风险管理问题的成因 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 基层税务局税收风险管理的个案分析:以N县税务局为例 |
| 4.1 N县税务局及税收风险管理基本情况 |
| 4.1.1 N县税务局基本情况 |
| 4.1.2 N县税务局风险管理架构情况 |
| 4.2 大数据在N县税务局税收风险管理中的应用情况 |
| 4.2.1 具体应用 |
| 4.2.2 大数据背景下N县税务局税收风险管理的成效 |
| 4.3 N县税务局税收风险管理的调查问卷统计与分析 |
| 4.3.1 问卷设计与统计 |
| 4.3.2 N县税务局税收风险管理存在问题 |
| 4.3.3 N县税务局税收风险管理存在问题的成因分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 其他省市区税收风险管理的经验与借鉴 |
| 5.1 税收风险管理经验 |
| 5.1.1 福建省经验 |
| 5.1.2 浙江省经验 |
| 5.1.3 大连市经验 |
| 5.1.4 深圳市经验 |
| 5.1.5 杭州市经验 |
| 5.2 税收风险管理经验借鉴 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 提高基层税务局税收风险管理能力的对策 |
| 6.1 健全税收风险管理相关制度 |
| 6.2 构建“大数据”背景下“互联互通”的税收数据平台 |
| 6.3 提高大数据增值应用能力 |
| 6.4 完善风险识别指标体系及分析工具 |
| 6.5 本章小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 A 《N县税务局税收风险管理问题调查问卷》 |
（10）扬州市税务局税务稽查管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目标和研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 创新与不足 |
| 1.5.1 创新 |
| 1.5.2 不足 |
| 第2章 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 税务稽查 |
| 2.1.2 税务稽查管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 税收遵从理论 |
| 2.2.2 协作治理理论 |
| 2.2.3 政府流程再造理论 |
| 第3章 扬州市税务局税务稽查管理现状和成效 |
| 3.1 扬州市税务局税务稽查管理现状 |
| 3.1.1 组织结构 |
| 3.1.2 人员配置 |
| 3.1.3 职责分工 |
| 3.2 扬州市税务局税务稽查管理的工作成效 |
| 3.2.1 打击违法成效 |
| 3.2.2 查补税收成效 |
| 3.2.3 队伍建设工作 |
| 3.2.4 部门协作工作 |
| 第4章 扬州市税务局税务稽查管理存在的问题和成因 |
| 4.1 扬州市税务局税务稽查管理存在的问题 |
| 4.1.1 案件查办效率不高 |
| 4.1.2 查后管理效果不佳 |
| 4.1.3 涉税信息流转缓慢 |
| 4.1.4 执法行为存在疏漏 |
| 4.1.5 稽查人员工作积极性低 |
| 4.2 扬州市税务局税务稽查管理存在问题的成因 |
| 4.2.1 组织人员结构与工作安排失衡 |
| 4.2.2 稽查与管理权力划分不清 |
| 4.2.3 信息化建设存在瓶颈 |
| 4.2.4 执法缺乏规范性 |
| 4.2.5 激励体系不完善 |
| 第5章 外市税务局税务稽查管理的经验和启示 |
| 5.1 外市税务局税务稽查管理的经验与案例 |
| 5.1.1 上海市税务稽查管理的经验 |
| 5.1.2 无锡市税务稽查管理的经验 |
| 5.1.3 镇江市税务稽查管理的经验 |
| 5.1.4 徐州市税务稽查管理的案例 |
| 5.2 外市税务局税务稽查管理和案例的启示 |
| 5.2.1 注重税法宣传和重大案件的曝光 |
| 5.2.2 注重组织和人员结构的调整 |
| 5.2.3 注重信息共享和信息化建设 |
| 5.2.4 注重部门之间的协作 |
| 第6章 扬州市税务局税务稽查管理的优化建议 |
| 6.1 强化内部管理 |
| 6.1.1 明确权责划分 |
| 6.1.2 优化组织结构 |
| 6.1.3 建立查管反馈机制 |
| 6.1.4 增强稽查力量 |
| 6.1.5 提升信息获取效率 |
| 6.1.6 建立激励体系 |
| 6.1.7 完善内控机制 |
| 6.2 健全外部管理 |
| 6.2.1 统一执法标准 |
| 6.2.2 建立多部门协作体系 |
| 6.2.3 加强税法宣传 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 扬州市税务局税务稽查管理优化研究访谈一览表 |
| 致谢 |
四、增值税实践中的问题及成因的探索（论文参考文献）
- [1]G市税务局土地增值税清算管理研究[D]. 蔡嘉. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]W企业税务风险控制研究[D]. 李瑞. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例[D]. 苏振武. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]房地产开发企业税收征管问题研究 ——以浙江丽水为例[D]. 江依蓉. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]东川区税务局税源专业化管理优化研究[D]. 杨红玲. 云南财经大学, 2021(09)
- [6]民事强制执行程序中税收优先权制度研究[D]. 汪楠. 安徽财经大学, 2021(10)
- [7]砚山县税务局税收专业化管理改革研究[D]. 张为婕. 云南财经大学, 2021(09)
- [8]基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以富民县税务局为例[D]. 曾思航. 云南财经大学, 2021(09)
- [9]大数据背景下基层税务局税收风险管理研究 ——以N县税务局为例[D]. 张华勋. 山东财经大学, 2021(12)
- [10]扬州市税务局税务稽查管理优化研究[D]. 刘冰辛. 扬州大学, 2021(09)