导读:本文包含了交叉上市论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:股权结构,交叉上市,注册会计师服务,审计服务
交叉上市论文文献综述
韩丽荣,刘志洋[1]（2019）在《股权结构、交叉上市与注册会计师服务需求》一文中研究指出上市公司对注册会计师服务的需求是否受到股权结构和股票交叉上市环境的影响,对于注册会计师面向市场需要改善服务质量、促进资本市场发展具有重要的意义。在控制其他变量的条件下,审计服务、非审计服务及服务总需求与国有企业性质、两权分离度负相关,与股权制衡度正相关,与第一大股东持股比例呈正U型关系;审计服务、非审计服务及服务总需求与交叉上市正相关。在交叉上市条件下,审计服务、非审计服务及服务总需求与两权分离度的负相关性更强,而对非审计服务与股权制衡度的正相关关系有一定的削弱。因此,注册会计师在开展审计服务与非审计服务时应充分考虑股权分离度、第一大股东持股比例及股权制衡度等股权结构因素的影响,警惕由这些因素引起的机会主义行为及审计风险,遵循准则,谨慎执业。(本文来源于《吉林大学数量经济优秀成果汇编（2018年卷）》期刊2019-11-01）
胡志强,庞一帆[2]（2019）在《交叉上市、知情交易与IPO定价效率》一文中研究指出本文以1993～2017年在沪深A股市场首发上市的公司为研究样本,实证检验了H+A双重上市与公司IPO定价之间的关系。文章以股价信息含量作为A股市场知情交易的测度,并用双边随机前沿模型对IPO定价效率加以分析,研究发现:H+A双重上市与IPO股价信息含量显着负相关,这表明H+A双重上市虽能促使公司信息披露质量提高,但该效应并不能完全抵消其所带来的"噪声信号"对IPO股价信息含量的负面影响;伴随H+A双重上市的较低股价信息含量进一步导致了IPO定价的低效率,即更严重的IPO价格泡沫。本文的研究对理解境外上市公司回归A股市场时的"炒新"、"打新"现象具有一定的启示。(本文来源于《系统工程》期刊2019年05期）
张瑞君,邹洋,刘贤伟[3]（2019）在《交叉上市与公司违规——来自我国AH股的经验证据》一文中研究指出本文选择2003～2017年我国资本市场中的AH股以及配对的A股公司为研究样本,基于绑定假说,研究交叉上市对公司违规行为的影响。实证结果表明:交叉上市能够显着抑制公司的违规行为,与A股公司相比,交叉上市公司的违规概率更低、违规次数更少;在信息质量较差的情况下,交叉上市对公司违规行为的治理作用更加明显。本文丰富了交叉上市的相关研究,并从公司违规行为这一角度,揭示了交叉上市所发挥的公司治理效用,对促进资本市场发展具有一定的现实意义。(本文来源于《财务研究》期刊2019年04期）
陈冰玉[4]（2019）在《交叉上市、女性高管与企业社会责任信息披露——基于倾向得分匹配法(PSM)的分析》一文中研究指出基于交叉上市的视角,结合我国上市公司社会责任报告披露比例小、质量低的现状,分析了女性高管规模在交叉上市与非交叉上市中对公司社会责任的不同影响。以2009—2017年我国A+B股以及A+H股交叉上市公司作为研究样本,首先运用倾向得分匹配方法(PSM)进行样本匹配,在此基础之上分别建立二元Logit模型和线性回归模型验证女性高管和社会责任报告之间的关系。结果表明:女性高管对公司是否披露社会责任报告这一行为不存在显着的影响,但对公司社会责任报告质量存在显着的正向影响;进一步研究表明,与非交叉上市公司相比,交叉上市公司中,女性高管对质量影响更加明显。(本文来源于《会计之友》期刊2019年12期）
易荣华,俞莹,潘弘杰[5]（2019）在《逆向交叉上市的估值溢价与传递溢出效应——基于H股回归上市的实证研究》一文中研究指出本文从绑定效应和"声誉寻租"角度考察地理相近的市场间H-A逆向交叉上市公司的估值溢价,从收益率波动性视角分析H-A逆向交叉上市对内地市场的传递溢出效应。结果显示,H股回归上市受益于绑定效应可以获得显着的估值溢价,但与由境外上市时间反映的绑定信号质量无关;同时,累积效应不断下降,说明H股回归上市存在非优质公司的"声誉寻租"行为。H股回归上市对A股市场和同行业公司有显着的单向传递溢出效应,说明逆向交叉上市有助于改善新兴市场的结构和效率。(本文来源于《金融论坛》期刊2019年06期）
薄纯康[6]（2019）在《沪港通、深港通对A、H股价格发现影响的研究》一文中研究指出沪港通于2014年4月10日获得国务院批准,并于同年11月17日正式开通。这是我国资本市场与国际资本市场连通的一项重大举措,这是继QFII(2002)、RQFII(2011)和港股直通车政策之后最为重要的一步国际化策略。同样深圳证券交易所也是我国A股市场的重要组成部分,在沪港通试点的经验基础上,深港通在2016年12月5日正式开始交易。但是任何一项长期改革的政策实施效果往往都具有不确定性,而这种不确定性正是投资者和学者关注的重点问题。近年来,国内愈来愈多的企业在香港股票市场上市融资,其中部分企业同时在A股股票市场上市发行A股,A+H交叉上市公司的股票成为研究香港和内地股票市场价格发现的重点对象。价格发现是金融市场最主要的功能,因此,本文的主要研究目的就是探讨沪港通和深港通的开通对A、H股的价格发现功能产生了何种影响,同时研究沪港通批准的政策消息对A、H股价格发现的影响。本文以A+H交叉上市公司的A股和H股为研究样本,利用协整检验、误差修正模型和Granger因果检验研究A股市场和香港股市的价格发现功能。考虑到上市时间和交易的连续性等因素后,在107家交叉上市的公司中,最终选取了61家公司的股票进行研究,其中A股在上海证券交易所交易的有49只,在深圳证券交易所交易的有12只。对沪港通公告效应的研究发现沪港通批准的消息不仅没有加强A、H股股价联动,反而加剧了A、H股股价波动。对沪港通开通的研究发现,在沪港通开通之前仅有3家公司的A、H股具有协整关系,之后增加为19家,这说明沪港通交易大大加强了沪港两地股市的联动,误差修正模型的结果显示沪港通开通后港股市场的价格发现能力更强,Granger因果关系检验的结果显示部分公司的A、H股收益率存在引领关系,但是无法证明A股总体收益率与H股总体收益率之间存在引领关系。对深港通开通的研究发现,深港通开通前有2家公司的A、H股具有协整关系,开通后增加为3家,从深港通成交量数据来看,投资者更倾向于投资五粮液、格力电器、美的集团等白马股,交叉上市股票的成交量偏低,因此A、H股的联动并没有明显加强,误差修正模型的结果显示深港通开通后香港股票市场在A、H股的价格发现过程中地位逐渐下降,而深圳股票市场在A、H股的价格发现过程中地位逐渐上升,Granger因果关系检验显示深港通开通后,两地股票收益率引导关系加强。最后根据实证研究结果对我国股市发展和沪深港通机制提出了几点建议:一是加强投资者教育,引导投资者向价值投资者转变;二是扩大沪港通和深港通的可投资标的资产的范围;叁是转变我国A股市场以融资为主要功能的定位,从增量发展转向质量发展。(本文来源于《山东大学》期刊2019-05-30）
李珊珊[7]（2019）在《交叉上市对高管薪酬激励的影响研究》一文中研究指出随着全球资本市场的发展,自上世纪80年代以来,交叉上市已然成为国际资本市场的亮点和金融学研究领域的热点。尽管围绕会计信息质量、CEO更换、董事会结构、所有权结构等方面,现有研究对交叉上市的治理机制开展了诸多探讨并取得了一定的研究进展,但关于交叉上市改进公司治理的微观机制尚不清晰,尤其是交叉上市对公司高管薪酬激励,这一缓解公司委托代理冲突最重要制度安排的可能影响尚未引起足够重视。本文结合现有的研究线索,尝试构建基于内外部双重治理视角的理论分析框架,在此框架内探讨交叉上市对高管薪酬激励有效性及公平性的作用机理。并通过对比分析H+A股、A+H股与A股公司2008～2017年数据,综合运用面板数据模型、倾向得分匹配(PSM)方法、双重差分方法(DID)及Heckman两阶段模型等方法对作用机理进行检验。研究结论能够为现有的理论假说提供中国经验并进一步丰富交叉上市治理效应的相关文献,在实践层面也能为我国交叉上市公司高管薪酬激励制度的改进和完善提供有价值的参考。主要得出了如下结论:第一,交叉上市对高管薪酬激励的作用机理应在公司治理框架内系统探讨。一方面,交叉上市能够带来外部治理机制改进,强化信息披露及对投资者的利益保护,进而促进高管薪酬激励的公平性。另一方面,交叉上市行为导致公司治理结构和内部治理机制对国际证券市场法律法规等的适应性调整和改进,建立更加完善和有效激励约束机制缓和股东与管理层之间的利益冲突,并对管理层行为及高管权力形成有效的制约,从而保障高管薪酬激励制度的有效性。第二,交叉上市企业通过内部治理机制改进有效制衡高管权力,进而促进高管薪酬激励有效性。内部治理视角下“交叉上市—高管权力—高管薪酬激励有效性”,是交叉上市对高管薪酬激励的主要影响路径。交叉上市不仅能够直接提升高管薪酬激励的有效性,而且能够有效缓解高管集权对高管薪酬激励有效性的不利影响。基于HA股交叉上市公司和与之匹配的纯A股公司样本数据的检验结果支持了上述理论假说。第叁,交叉上市企业通过外部治理机制优化提高信息披露监管及投资者监督程度,进而促进高管薪酬激励的公平性。外部治理视角下“交叉上市—信息披露监管/投资者监督—高管薪酬激励公平性”是交叉上市对高管薪酬激励的主要影响路径。基于HA股交叉上市公司和与之匹配的纯A股公司样本数据的检验结果支持了上述理论假说。本文的创新之处主要体现在:第一,提出了基于内外部双重视角的交叉上市治理机制理论分析框架。尽管缺乏针对交叉上市与高管薪酬激励之间关系的直接的经验研究,但现有研究已经展现了较为清晰的“交叉上市—公司治理—高管薪酬激励”的理论连接关系。因此,本文基于内外部治理双重视角构建了交叉上市治理机制理论分析框架,揭示了“交叉上市—内部治理改进—高管薪酬激励有效性”以及“交叉上市—外部治理优化—高管薪酬激励公平性”两种基本的交叉上市治理效应理论途径。该框架为有效解答“交叉上市行为与高管薪酬激励效果的关系”这一理论界悬而未决的问题提供了可行的分析思路和新的理论解释。第二,揭示了内部治理视角下交叉上市对高管薪酬激励有效性的影响机理。高管薪酬激励的有效性会受到公司内部权力配置的影响,一旦权利配置结构失当导致高管控制权过高,可能无法对公司高管形成有效的内部制衡,从而对高管薪酬激励的有效性产生威胁。本文认为交叉上市企业通过内部治理机制改进有效制衡高管权力,进而促进高管薪酬激励有效性。即内部治理视角下“交叉上市—高管权力—高管薪酬激励有效性”,是交叉上市对高管薪酬激励的主要影响路径,交叉上市不仅能够直接提升高管薪酬激励的有效性,而且能够有效缓解高管集权对高管薪酬激励有效性的不利影响。第叁,验证了外部治理视角下交叉上市对高管薪酬激励公平性的影响机理。对于经济和制度均处于转型期的中国,公司高管薪酬激励兼顾公平是社会和谐发展的需要,也是保障激励效果的现实选择。而现实和理论研究均表明,提高信息披露监管及投资者监督程度可以降低高管不合理薪酬水平,从而促进高管薪酬激励的公平性。本文基于现有研究认为交叉上市企业通过外部治理机制优化提高信息披露监管及投资者监督程度,进而促进高管薪酬激励的公平性。即交叉上市不仅能够通过提高信息披露监管进而提升高管薪酬激励的公平性,而且能够有效通过提高媒体关注程度强化投资者监督,进而促进高管薪酬激励的公平性。(本文来源于《山东大学》期刊2019-05-20）
闫笑颖[8]（2019）在《中原证券先H后A交叉上市效果研究》一文中研究指出交叉上市现象出现已久,国际上主流的交叉上市模式为先在境内上市后在境外上市,但是由于我国证券市场起步较晚,制度不完善,经济环境特殊,导致我国大多数上市企业采用了先境外后境内的交叉上市路径,与国际上正好相反。并且出于地域、法律、公司实力等多方面因素考虑,多数企业选择在香港资本市场上市,由此,出现了我国先H后A为主流交叉上市模式的现状。然而在券商行业中,先H后A交叉上市的却仅有两家,且这两家基本在同一时间实现了交叉上市,其他八家交叉上市券商均为先A后H模式,与我国主流交叉上市模式相反。目前国内关于先H后A的研究文献有很多,但研究结论却不尽相同,此外,作者发现许多实证论文在选取数据时会剔除金融类企业,因此,作者认为有必要选取券商行业中的经典案例对先H后A交叉上市模式产生的效果进行分析。中原证券是首家实现先H后A交叉上市的券商,通过分析,本文认为:先H后A的交叉上市模式是中原证券在A股上市难的情况下被迫选择的,这种模式使得中原证券提前两到叁年进入了资本市场,抓住了发展机遇,迅速扩大企业规模,改善了业务结构,缓解了融资约束,但是这种模式并未使中原证券公司治理水平出现明显的提升,其原因可能在于中原证券股权结构不合理,国有股一股独大,以及被迫采取先H后A模式主要是为了获取更多资金,自主提升公司治理的意愿并不强烈。此外,先H后A的上市模式还对中原证券A股上市产生了影响,导致其发行市盈率低,与纯A股上市券商及先A后H上市券商相比,降低了A股上市带来的资金效应,增加了资本成本,本文推断未来随着沪港通、深港通的成立以及内地资本市场制度的不断完善,境内外资本市场差距的不断缩小,先A后H仍将是我国券商交叉上市的主流模式。最后本文针对分析内容从公司层面和政府层面提出了相关建议,希望能够为其他金融企业上市提供借鉴。(本文来源于《河南财经政法大学》期刊2019-05-01）
张琪[9]（2019）在《上市公司发布业绩快报的市场反应研究》一文中研究指出随着我国股票市场的不断发展,相关的政策、制度也在不断制定与完善。业绩快报制度是我国证券市场的一大创新,用于在报告期结束后、正式的财务报告发布前,提前对当期的经营情况进行披露。当公司发布业绩快报,不同的市场表现如何,股票的超额收益率是否会发生变化,研究这一问题具有重要的现实意义,不仅可以帮助投资者更好地解读业绩快报信息,改进投资决策,还可以促进我国证券市场制度的完善与发展。此外,在全球一体化和金融自由化的背景下,我国也在积极探索资本市场与外界的交流,“沪港通”是适用于我国证券市场的一项资本交流的重要举措。因此,本文针对A+H股交叉上市的公司,研究业绩快报的发布在两个市场中引起的市场反应,并探究引起两市场不同反应的市场因素有什么。首先,本文对文章的关键概念“业绩快报”作了阐述,并对国内外相关文献进行了梳理与总结。其次,作为辅助的规范性研究,本文对研究的理论依据作了阐述。在实证阶段,本文首先用事件研究法,详细研究了当A+H股交叉上市的公司发布业绩快报,A股市场和H股市场分别对“好消息”和“坏消息”做出怎样的反应,发现:(1)无论A股市场还是H股市场,均会对业绩快报的发布做出反应。在A股市场,好消息组在事件日前和事件日当天均有正的显着影响;坏消息组在事件日后的数天内出现负的显着影响。在H股市场,好消息组在事件日前和事件日当天有正的市场反应,事件日后产生负的反应;坏消息组在事件日后出现了一定的正向反应。(2)对于累计平均超额收益率,两市场的好消息组都在事件日前呈现逐渐上升趋势,在事件日及事件日后稳定在较高水平。坏消息组则不够显着。(3)对于不同窗口期内的累计平均超额收益率,在A股市场,其好消息组在T(-1,1)和T(-2,2)内均显着,而在H股市场,这种显着性不复存在。(4)为进一步探讨引起两市场不同窗口期内累计平均超额收益率产生差异的市场原因,本文选择CAR(-2,2)的差值作为被解释变量,以两市场的股票需求差异、流动性差异因素、信息不对称因素和汇率因素分别作为解释变量,并选取业绩快报内的指标以及能够反映公司基本情况的经营指标作为控制变量进行多元回归分析,发现股票需求差异与窗口期T(-2,2)内两市场的累计超额收益率显着负相关。最后,本文还分别对中小投资者、上市公司和监管部门提出了相应的建议,并指出了本文研究的不足。(本文来源于《上海外国语大学》期刊2019-05-01）
李孜,李心丹[10]（2019）在《沪深港通对交叉上市AH股信息流动的影响》一文中研究指出双重上市AH股票作为一种特别的金融资产具有众多的研究意义。同时沪深港通的开通也影响了交叉上市的AH股的信息传导效应。本文即从两地交叉上市股票信息传导这一非常细微的角度入手,筛选出65家交叉上市企业作为成分股编制指数,采用VAR模型分析自编A股及H股指数在沪港通开通前,以及2018年上半年之间的信息流动情况。结果表明:相比于沪港通开通前,现在交叉上市公司的AH股之间信息传导关系由内陆传导至香港股市的单向传导结构变为了双向传导结构;在实行深港通、港股通扩容等政策背景下,交叉上市公司A股和H股之间的联系加强,之间存在双向溢出效应。(本文来源于《Proceedings of 2019 5th International Conference on Humanities and Social Science Research (ICHSSR 2019)（Advances in Social Science, Education and Humanities Research，VOL.319）》期刊2019-04-26）
交叉上市论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文以1993～2017年在沪深A股市场首发上市的公司为研究样本,实证检验了H+A双重上市与公司IPO定价之间的关系。文章以股价信息含量作为A股市场知情交易的测度,并用双边随机前沿模型对IPO定价效率加以分析,研究发现:H+A双重上市与IPO股价信息含量显着负相关,这表明H+A双重上市虽能促使公司信息披露质量提高,但该效应并不能完全抵消其所带来的"噪声信号"对IPO股价信息含量的负面影响;伴随H+A双重上市的较低股价信息含量进一步导致了IPO定价的低效率,即更严重的IPO价格泡沫。本文的研究对理解境外上市公司回归A股市场时的"炒新"、"打新"现象具有一定的启示。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
交叉上市论文参考文献
[1].韩丽荣,刘志洋.股权结构、交叉上市与注册会计师服务需求[C].吉林大学数量经济优秀成果汇编（2018年卷）.2019
[2].胡志强,庞一帆.交叉上市、知情交易与IPO定价效率[J].系统工程.2019
[3].张瑞君,邹洋,刘贤伟.交叉上市与公司违规——来自我国AH股的经验证据[J].财务研究.2019
[4].陈冰玉.交叉上市、女性高管与企业社会责任信息披露——基于倾向得分匹配法(PSM)的分析[J].会计之友.2019
[5].易荣华,俞莹,潘弘杰.逆向交叉上市的估值溢价与传递溢出效应——基于H股回归上市的实证研究[J].金融论坛.2019
[6].薄纯康.沪港通、深港通对A、H股价格发现影响的研究[D].山东大学.2019
[7].李珊珊.交叉上市对高管薪酬激励的影响研究[D].山东大学.2019
[8].闫笑颖.中原证券先H后A交叉上市效果研究[D].河南财经政法大学.2019
[9].张琪.上市公司发布业绩快报的市场反应研究[D].上海外国语大学.2019
[10].李孜,李心丹.沪深港通对交叉上市AH股信息流动的影响[C].Proceedingsof20195thInternationalConferenceonHumanitiesandSocialScienceResearch(ICHSSR2019)（AdvancesinSocialScience,EducationandHumanitiesResearch，VOL.319）.2019