导读:本文包含了内部控制失灵论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:高校,科研经费,内部控制
内部控制失灵论文文献综述
孙学会[1]（2014）在《高校科研经费内部控制机制失灵问题研究》一文中研究指出当前,国家正在继续深入重点实施十二五科技发展规划及国家中长期科技发展规划纲要(2006-2020),我国科技经费总体情况继续保持大幅上涨态势。2012年(R&D)支出经费已突破万亿元大关,占国内生产总值(GDP)比例达到1.97%。这其中高校作为科学研究的主力军,肩负着高等教育和科学技术原始创新主要来源及各类各层次人才培养锻炼的重任,承担了大量的国家、地方及企事业合作项目和科研经费。科研经费的数量的大规模增长和科研经费种类的快速增长,为科研经费的管理提出了重大挑战,目前关于科研经费的“跑冒滴漏、触目惊心”和科研经费成为“唐僧肉”的现象,已经逐渐成为社会关注的热门话题。本文试图通过对美国COSO报告委员会1994年修改的《内部控制——整体框架》理论框架,国内学者对内部控制的理论研究和发展,尤其是对高校科研经费的内部控制的研究,结合高校目前对内部控制制度的建立和管理,重点关注高校科研经费内部控制失灵的问题,分析高校科研经费内部控制的各要素组成：控制环境、控制活动、监督评价等,以A高校为例,具体从内部控制失灵的表现和原因两方面进行探讨,并提出具体的应对策略。首先,本文从经典的内部控制的理论框架研究入手,总结国内对高校科研经费内部控制的研究,提出适合高校的科研经费内部控制的两层要素框架。其次,本文以A高校为例,对科研经费内部控制的现状做了一个调查,通过对科研经费执行第一线的科研人员的视角,分析总结高校科研经费内部控制各个部门、各个要素发挥的作用和目前实施的情况。再次,本文运用了大量的科研经费内部控制管理中的实例,从控制环境、控制活动、监督审计叁要素方面对科研经费内部控制失灵的表现做了详实的分类总结。归纳了科研经费内部控制失灵具体表现的违规、违纪、违法行为,并结合叁要素提出了内部控制失灵的原因。最后,本人结合科研工作管理的实际经验,与科研人员沟通反馈的意见,提出对加强科研经费内部控制,防止科研经费内部失灵的对策建议,期望科研经费的内部管理能够从以前的注重结果管理逐渐转变到结果管理和过程管理协调控制的管理方式,确保科研经费合理、合法、高效使用,保障科研项目优质完成。(本文来源于《复旦大学》期刊2014-04-20）
赵永年,吴春敏,黄永康,杨志华[2]（2013）在《金融危机、企业内部控制与风险管理研究——如何将内部控制从失灵失效创新整合为切实有效》一文中研究指出金融危机后,全球关注的企业内部控制,虽有丰富的历史经验和夯实的理论基础,但被视为先进的美国式企业内控并未能有效防止美国企业的作假丑闻,更未能挡住源自美国的全球性金融危机。这是一个须冷静深思求解的难题。企业内控的实质就是控制和驾驭人性,要科学激发人性之长,规避人性之短。我国企业须放眼全球的政治、经济、金融形势,看清存在的巨大风险,对症下药,研究改进我国企业自身的内部控制的科学构建和外部相关的科学构建,以"化危为机",促进科学发展,和谐发展。(本文来源于《国际商务财会》期刊2013年02期）
卿琛,熊彬雁,刘文丽[3]（2012）在《上市公司内部控制失灵现象研究》一文中研究指出内部控制是一组权利和责任平衡配置的公司内部契约安排。由于契约的非完备性及契约在制订过程的非合意性,因此导致责任与权利的配置失衡,进而引发公司内部的利益冲突及行为的逆向选择,最终便导致公司内部控制失灵。本文提出提高对内部控制的认识、完善内部控制环境、加强内部审计、完善法制建设、完善内部控制信息披露体系等改善上市公司内部控制失灵现象的措施。(本文来源于《中国证券期货》期刊2012年09期）
刘文丽[4]（2012）在《上市公司内部控制失灵现象研究》一文中研究指出内部控制是一组权利和责任平衡配置的公司内部契约安排。由于契约的非完备性及契约在制订过程的非合意性,因此导致责任与权利的配置失衡,进而引发公司内部的利益冲突及行为的逆向选择,最终便导致公司内部控制失灵。本文提出提高对内部控制的认识、完善内部控制环境、加强内部审计、完善法制建设、完善内部控制信息披露体系等改善上市公司内部控制失灵现象的措施。(本文来源于《中国会计学会财务成本分会第25届理论研讨会论文集》期刊2012-05-19）
田高良,李留闯,齐保垒[5]（2011）在《内部控制鉴证报告的信号失灵和甄别——一个本土化的实证研究》一文中研究指出本文从内部控制的叁个关键点——内部控制实施、评价和审计师鉴证——分析了内部控制鉴证报告的信号失灵原因和甄别工具,采用我国上市公司数据进行检验并发现,公司披露鉴证报告与否和会计信息质量无关,但披露高质量(声誉)审计师签署的鉴证报告,公司的操控性应计更低,会计信息质量更高。研究结果表明,内部控制鉴证报告作为传递内部控制信息的二次信号是失灵的,而审计师质量具有信号甄别的作用。本文结论不仅有助于公司制定有效的内部控制信息披露策略,还为内部控制信息市场的监管导向决策提供依据。(本文来源于《南开管理评论》期刊2011年05期）
杨静秀[6]（2011）在《上市公司内部控制失灵及其对策研究》一文中研究指出目前上市公司会计信息失真、经营失败、违法违规操作等现象的存在表明上市公司内部控制的失灵。如何应对上市公司内控失灵仍是目前上市公司需研究的课题。正是在这种背景下,笔者选择了上市公司内部控制失灵问题作为研究对象。本文主要运用文献研究、理论研究与数据分析相结合的方法进行研究。文章分为五部分,第一部分为绪论,包括研究背景及意义、文献综述、研究思路与方法、论文的创新点和不足;第二部分是对文章涉及的相关理论的综述,对内部控制的基本概念、目标、框架、评价标准,内部控制与公司治理,内部控制与风险管理等理论进行了综述,为研究工作的开展奠定了良好的基础;第叁部分分别从会计信息失真现状、经营失败现状和违法违规操作现状叁个方面反映了上市公司内部控制失灵的现状;第四部分分析上市公司内部控制失灵产生的内控制度原因,分别分析了内控五个要素存在的问题;第五部分针对第四部分分析的原因提出了对策。笔者针对内部控制风险评估薄弱的问题,创新性地提出了“风险导向内部控制动态循环体系”的基本构建思路并绘制了风险导向内部控制动态循环体系图;针对内控评价标准存在的问题分别从COSO报告内控叁个目标的角度提出了内控评价标准的建议。(本文来源于《河北大学》期刊2011-05-01）
黄胜初[7]（2009）在《企业内部控制失灵的成因及对策》一文中研究指出企业内部控制有效与否,直接关系到企业的兴衰成败。本文从分析企业内部控制失灵的主要成因:法人治理结构不完善、企业经营环境发生重大变化、单位员工漠视内部控制、执行管理层越权、内部控制制度不完善着手,提出相应的防范对策,目的在于增强企业内部控制,降低运营风险。(本文来源于《现代物业(中旬刊)》期刊2009年12期）
张莹[8]（2008）在《上市公司内部控制失灵现象研究》一文中研究指出内部控制是一组责任与权利平衡配置的公司内部契约安排。由于契约的非完备性以及契约制订过程的非合意性,从而形成责任与权利的配置失衡,引发公司内部的利益冲突和行为的逆向选择,最终导致公司内部控制失灵。上市公司是公众性公司,具有广泛大众性、社会性,其运作好坏既关系到数以万计的股东权益,又影响微观主体的正常运行。审视我国上市公司走过的15年发展历程,一系列上市公司“内部人控制”、“掏空”、“大股东的流窜匪帮策略”等违规事件此起彼伏、接连不断。从内部治理的角度分析,存在上述问题的一个重要原因在于内部控制的失灵,上市公司内部控制的完善与否和执行情况正日益成为监管机构和投资者关注的焦点。然而目前对上司公司内部控制失灵的研究还基于表面上,比如把内部控制失灵归结于内部控制制度上设计的缺陷、公司内外部环境的缺陷、外部监督乏力等方面,而没有考虑到导致内部控制失灵的深层根源——内部治理中的人治因素。基于上述考虑,本文在对我国上市公司内部控制失灵表现进行总结的基础上,提出我国上市公司内部控制失灵的深层根源并提出改进措施。本文从实际出发,以国际上先进的理论和经验为指导,坚持历史和逻辑相统一,采取从抽象到具体、理论联系实际的研究方法。笔者站在人治这样一个更高的角度来研究内部控制问题,从而得出以下主要结论:对内部控制的失灵我们应该更多的从人治的角度分析,而不应仅仅从制度本身出发,因为人在内部控制中处于主导地位。各种内部控制问题的爆发,最终都可以归结于人。因此我国上市公司内部控制失灵现象最终可以归结于“人治”这一个中国传统而古老的话题。(本文来源于《西北大学》期刊2008-06-30）
吴荷青[9]（2007）在《内部控制制度缘何控制失灵》一文中研究指出2006年6月5日,上海证券交易所制定并发布了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》,于2006年7月1日起施行。2006年9月28日,深圳证券交易所发布了《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》,自2007年7月1日起施行。2006年7月,财政部联合相关部门成立了企业内部控制(本文来源于《财务与会计》期刊2007年17期）
王光辉,刘彬[10]（2006）在《企业内部控制失灵的成因及对策》一文中研究指出内部控制的目标就是要保护企业资产的安全与完整,保证财务报告的可靠性,规范企业的相关行为,提高企业的经营效率。内部控制的有效与否,直接关系到一个企业的兴衰成败。尤其在我国现阶段,企业的内部控制普遍存在这样或那样的问题,从而严重影响了会计信息的真实性。因此,(本文来源于《商场现代化》期刊2006年18期）
内部控制失灵论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
金融危机后,全球关注的企业内部控制,虽有丰富的历史经验和夯实的理论基础,但被视为先进的美国式企业内控并未能有效防止美国企业的作假丑闻,更未能挡住源自美国的全球性金融危机。这是一个须冷静深思求解的难题。企业内控的实质就是控制和驾驭人性,要科学激发人性之长,规避人性之短。我国企业须放眼全球的政治、经济、金融形势,看清存在的巨大风险,对症下药,研究改进我国企业自身的内部控制的科学构建和外部相关的科学构建,以"化危为机",促进科学发展,和谐发展。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
内部控制失灵论文参考文献
[1].孙学会.高校科研经费内部控制机制失灵问题研究[D].复旦大学.2014
[2].赵永年,吴春敏,黄永康,杨志华.金融危机、企业内部控制与风险管理研究——如何将内部控制从失灵失效创新整合为切实有效[J].国际商务财会.2013
[3].卿琛,熊彬雁,刘文丽.上市公司内部控制失灵现象研究[J].中国证券期货.2012
[4].刘文丽.上市公司内部控制失灵现象研究[C].中国会计学会财务成本分会第25届理论研讨会论文集.2012
[5].田高良,李留闯,齐保垒.内部控制鉴证报告的信号失灵和甄别——一个本土化的实证研究[J].南开管理评论.2011
[6].杨静秀.上市公司内部控制失灵及其对策研究[D].河北大学.2011
[7].黄胜初.企业内部控制失灵的成因及对策[J].现代物业(中旬刊).2009
[8].张莹.上市公司内部控制失灵现象研究[D].西北大学.2008
[9].吴荷青.内部控制制度缘何控制失灵[J].财务与会计.2007
[10].王光辉,刘彬.企业内部控制失灵的成因及对策[J].商场现代化.2006