一、管理审计程序和技术方法探讨（论文文献综述）
蒋婷婷[1]（2021）在《基建项目征地拆迁审计研究 ——以G项目为例》文中研究指明随着我国社会生产力的发展以及科学技术的进步,城市规模也在日益扩大,征地拆迁作为城市建设与发展的一项工作,成为各地领导关注、群众关心的焦点问题。再加上目前投资建设项目多、涉及的征地拆迁资金量大,与人民群众的利益切身相关,并且征地拆迁工作中也存在较多问题,所以进行征地拆迁审计尤为重要。虽然很多学者从不同侧面对征地拆迁进行了分析和研究,但是对征地拆迁审计的研究却很少。通过本文对征地拆迁审计的研究,可以丰富征地拆迁审计的研究成果。此外,还可以加强跟踪审计、提高资金审计质量和资金使用效率与效果。长期以来,征地拆迁审计一直是投资审计的重要组成部分,由于审计机关任务量大、时间紧等原因,实际多采用事后审计。但结合以往征地拆迁项目审计的经验,发现此种审计模式由于介入时间晚,不但难以发现问题,即使利用财务资料审计出问题,也无回旋余地。根据这些过往的经验来看,在征地拆迁项目中,投入的资金与产出的效益并不成比例,所以审计工作者带来了跟踪审计。审计机关可以慢慢转变审计方式,将“重点环节跟踪审计为主,阶段性跟踪审计为辅”的审计方式应用于征地拆迁审计。该种结合方式既节省审计资源又全面及时,还能在审计中将“免疫系统”功能充分发挥,有效弥补传统审计的缺点。这样一来征地拆迁审计的步骤、方式、内容等均会有很大程度的改变,跟踪审计也将替代审计人员原有的思维和做法。本文以基建项目征地拆迁审计为研究对象,通过分析征地拆迁的工作流程,结合开展征地拆迁审计的现状及必要性,提出征地拆迁审计可以按照征地拆迁工作流程对应的四个审计阶段划分,即征地拆迁准备阶段、审查报批阶段、实施阶段和结算阶段,并阐述每阶段应重点关注的审计内容,如征地拆迁程序、土地勘测丈量、资金收支管理、补偿标准的制度与执行等。然后依托案例阐述实际征地拆迁审计中,在审计程序、审计方式、审计内容的选择上存在什么样的问题,并针对问题给出适当的建议。文章具体分为八部分:第一部分,阐述论文的研究背景、意义及方法,同时归纳分析了与本文研究有关的文献。第二、三部分,阐述了征地拆迁的相关概念和理论基础,作为文章论述的理论支撑。再结合实际情况,阐述了基建项目征地拆迁审计的现状,及实施征地拆迁审计的必要性。第四部分,主要是对征地拆迁审计相关的一些基本理论进行梳理,如征地拆迁审计的目标、遵循原则、审计程序和审计依据。第五部分,则是最重要的征地拆迁审计方式和内容,讨论了哪种审计方式更适合进行征地拆迁审计,以及征地拆迁各阶段的重点审计内容进行。接着第六部分,引入了G项目征地拆迁审计这个案例,将其采用的审计方式和重点关注的审计内容与第五部分进行对比,分析案例审计组在实施征地拆迁审计时存在的问题,并深究其背后原因。第七部分,针对征地拆迁审计的现状以及案例审计中存在的问题提出相应的解决对策。最后,得出结论并进一步指出论文的不足之处。经本文研究分析,我们知道相关部门虽然在征地拆迁中做了大量的工作,也取得了一定成效。但从总体上看,实施效果难以令人满意,在征地拆迁过程中依然存在较多问题亟待解决,对于审计人员也是一个巨大的挑战。基于监督的角度,揭露当前征地拆迁审计整个工作过程存在的问题,发现当前征拆审计工作存在无法可依、审计方法和思路落后、审计时间介入晚、无审计指导实施方案等问题。研究结果表明我国在征地拆迁审计领域还需要完善法律法规、提供指导实施方案、增强审计力量、加强跟踪审计、学习与征拆相关的政策文件等,以便征地拆迁审计能快速高质量发展,提高工作效率和工作质量。
马雨[2]（2021）在《T公司工程项目内部审计优化研究》文中研究表明中国燃气管道工程的快速发展需要以工程建设项目为基础。燃气管道工程建设项目的投资活动涉及到的资金巨大、建设过程复杂。要通过内部审计的手段监测项目资金动态,提高资金利用效率,确保投资效果。长期以来,T公司工程建设项目内部审计采用的是竣工结算审计模式,属于事后审计范畴。它仅仅能履行审计资金的监控职责,难以满足工程项目全面、综合性审计的要求。本文在广泛阅读国内外全过程跟踪审计相关文献的基础上,首先,梳理内部审计相关委托代理理论、“免疫系统”理论和内部审计理论,阐述了工程项目管理理论和全过程内部跟踪审计理论。其次,以T公司具体的工程项目案例,对T公司工程项目内部审计的现状进行分析后,发现T公司工程项目内部审计存在内部审计人员队伍薄弱;内部审计方式方法有待改进;内部审计模式不够科学;缺乏内部审计监督和评价。最后,提出工程项目全过程内部跟踪审计模式是一种较为合理有效的审计优化模式,明确T公司实施全过程内部跟踪审计的必要性以及开展全过程内部跟踪审计的实施原则、组织结构和职能定位,对T公司工程项目内部审计程序的四个阶段进行优化,分别是审计的立项阶段、准备阶段、实施阶段和完成阶段。制定工程项目审计实施过程中决策、设计、招投标、施工、竣工结算以及竣工决算等各阶段的具体审计内容和实施程序,同时提出T公司工程项目内部审计有效运行的保障措施。工程项目内部审计已成为当前内部审计领域的重要组成部分,但是,T公司燃气管道工程项目内部审计方法和体系相对老旧。T公司工程项目内部审计需要优化其内部审计模式,运用全过程内部跟踪审计模式直接联系企业的具体项目,并嵌入项目的具体各个环节,才能够直接监督企业经济活动的运行,因此,采用全过程内部跟踪审计模式对T公司项目实施内部审计将更具优势。
何珊[3]（2020）在《企业高管安全责任内部审计风险管理研究》文中认为目前国内外企业发生安全事故的原因大多是企业高管的安全责任失职或责任监督的缺乏造成,因此开展对企业高管的安全责任履行方面的审计工作就至关重要。但企业的内部审计大多集中在企业经济领域,在高管的安全责任领域并没有相关的审计条文规定。同时,作为组织“免疫系统”的内部审计部门,由于企业对内部审计部门的忽视、企业复杂的环境变化和内审人员的风险意识缺乏等多种原因,共同导致了企业内部审计质量水平得不到提升,进而增加了企业内部审计风险。因此对于加强企业高管安全责任内部审计的风险管理工作不仅可以提高内部审计质量、控制风险水平,还可以规范、监督企业高管的安全管理工作。本文基于审计风险识别、审计风险评估和审计风险控制三个审计风险管理阶段,对企业高管安全责任内部审计风险管理进行研究。首先,归纳概括了国内外目前对于内部审计风险理论研究发展,介绍了内部审计风险管理、安全审计相关理论,阐述了我国企业高管安全责任内部审计风险管理的必要性。其次,从内部审计流程视角和基于风险导向审计模型的文献分析法对我国企业高管安全责任内部审计风险进行了识别。通过风险识别程序将企业高管安全责任内部审计风险分为五个维度:①审计环境风险、②审计策略及方法风险、③高管财务安全责任层面风险、④高管生产安全责任层面风险、⑤高管管理安全责任层面风险。接着重新整理评估了这些风险要素,去除了在审计工作中不明显的影响要素,归纳了 27个二级风险影响要素。运用模糊层次分析法计算各指标的主观权重,以专家对各指标进行评价建立的模糊评价矩阵为基础,用计算结果评估出企业高管安全责任内部审计风险水平状况。最后,根据风险水平,从基于PDCA审计流程视角和高管安全责任五个维度这两个方面对高管安全责任内部审计风险提出了控制措施、以期通过这些措施将企业高管安全责任内部审计风险管理水平控制在一个可接受的范围之内。
王翎力[4]（2020）在《风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究》文中指出我国经济形势正处在建国以来相对稳定、持续增长、经济效益明显改善、生态效益开始改善的良好时期。在此大环境下,国家重视生态建设,加大对园林绿化工程的建设投资,建设项目数量也随之有所增长。为应对日益激烈的企业间竞争,保证建筑市场的良性发展,也为防范企业的潜在风险,保障施工企业的经济效益,在当前形势下有效地管控企业风险成为每个企业领导管理者不可回避的问题。而内部审计作为企业监督管理重要手段之一,能够在更大的范围和更深的层次上发挥其作用。目前,这种新型的以风险为导向的内部审计模式已经在发达国家得到广泛应用,审计方法也在不断完善,这就为我国企业在工程审计过程中引入风险导向内部审计的现代模式提供了参考。每一个项目都是一个复杂体系,其自身具有投资数额巨大、工期或养护期长等特点,结合新兴的全过程管理理论,在施工企业中引入风险导向内部审计对企业的发展将发挥积极作用,既有利于控制投资规模,又有利于节约建设资金,更有利于预估工程预算。本文整理分析国内外风险导向内部审计理论与应用的文献资料,了解相关的理论。然后介绍本文案例公司——WY公司,研究探讨其内部审计现状、问题及面临的风险等;再以公司历史数据作为案例分析对象,采用SPSS软件和Microsoft Project软件分别进行相关性和工期分析,评估分析WY公司所面对的成本风险与工期风险,从而针对公司存在缺陷提出改进意见,以期对WY公司内部审计的改进有所助益,对我国企业引入风险导向内部审计到工程审计中的应用发展略尽一份绵薄之力。
王倩[5]（2020）在《温州G城中村改造项目跟踪审计探析》文中研究表明20世纪80年代以来,伴随着城市的快速扩张,全国各地形成了大量的城中村。作为现代城市与传统村落之间的“混合社区”,城中村给城市的发展带来了较为严重的经济、社会及环境问题,亟需对其开展合理规划与系统整治。2012年,国务院在印发的《国家基本公共服务体系“十二五”规划》中要求,逐步开展基础设施简陋、建筑密度大、集中连片的城镇旧住宅区综合整治,稳步实施城中村改造,改善基础设施条件,完善居住功能。由此,城中村改造正式纳入国家保障性安居工程,各级财政投入逐年增加,社会资本也来添砖加瓦,共同为推进新型城镇化发展谋路径、想对策、献力量,使城中村居民的居住环境和生活质量明显提高。但值得关注的是,由于城中村改造项目普遍具有涉及范围广、投入资金多、建设时间长、质量要求高等特点,且事关民生福祉,常规审计已然不甚适用,需要实施跟踪审计来进行全面监督与制约。跟踪审计是一种新的审计方式,它突破了传统审计的局限性,实现了事中审计与事后审计相结合,强调关口前移,全程监督,把问题消灭在萌芽状态;介入审计事项的全过程,有利于准确掌握信息,找到管理的薄弱环节,及时准确地识别风险,提出有针对性的建议并督促被审计单位及时整改;审查内容全面,不仅理清了审计思路,拓宽了审计领域,深化了审计内容,更有效地发挥了审计的“免疫系统”功能,是把控政府投资建设项目运营状况和重大突发性公共事件处理效果的最佳选项。因此,对城中村改造项目实施跟踪审计是十分有必要的。但不能忽视的是,由于城中村改造项目跟踪审计目前仍处于探索阶段,相关理论与实务研究均不甚充分,还存在许多值得探究的问题。基于这种现状,本文选取温州G城中村改造项目为研究对象,对其跟踪审计实施情况进行客观阐述,并归纳了其跟踪审计过程中出现的主要问题,追根溯源,对其产生的根本原因进行分析与探讨,从而提出改进温州G城中村改造项目跟踪审计的有益建议,为城中村改造项目跟踪审计的未来发展提供了具有一定价值的研究实例。本文由六部分组成,除引言和结语外,核心内容有四个部分。第一部分为引言,主要交代了本文的研究背景、意义,同时从四个主要视角对国内外研究进行了文献梳理,并介绍了文章的研究思路、方法及基本框架。第二部分为城中村改造项目跟踪审计理论概述,主要包括跟踪审计的概念、作用及城中村改造项目跟踪审计的特点、目标、方法,并阐述了本文的基础理论,即社会保障理论、免疫系统理论和公共受托责任理论。第三部分是温州G城中村改造项目跟踪审计概况及存在的主要问题。该部分首先介绍了温州G城中村改造项目的基本情况,其次阐述了温州G城中村改造项目跟踪审计工作组组成、工作方式及执行情况、报告形式及报送对象等,并从六个方面对其跟踪审计的内容做了详细描述,最后归纳了温州G城中村改造项目跟踪审计存在的主要问题,包括审计相关资料获取困难、跟踪审计程序不完善、对社会及环境效益审计缺乏关注、审计手段尚未实现信息化和跟踪审计意见反馈滞后。第四部分是温州G城中村改造项目跟踪审计存在问题的原因分析。在社会保障理论、免疫系统理论及公共受托责任理论的指导下,该部分从对跟踪审计工作认识不到位、跟踪审计工作组织不科学、跟踪审计制度建立不健全、跟踪审计质量控制有漏洞、跟踪审计方式方法存在缺陷五个方面入手进行深入分析,并结合当前实务现状,对该项目跟踪审计的实践水平进行评价。第五部分是改进温州G城中村改造项目跟踪审计的建议。根据该项目跟踪审计存在的问题及原因,从提高对跟踪审计工作重要性的认识,增强跟踪审计的独立性,建立健全跟踪审计制度,着重提高跟踪审计质量控制,积极探索跟踪审计的技术和方法五个方面提出了建议与对策。第六部分是结语,对全文进行了总结。
郭璐[6]（2020）在《保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例》文中提出随着我国经济的发展,我国保险行业进入快速发展期,2018年保险收入跃居全球第二大保险市场,逐渐形成中资主导、外资并存、迅速发展、相互竞争的新格局。我国保险公司快速发展的过程中各种经营风险也随之增加,各种违规乱象层出不穷,各项资金违规操作风险时有发生,不断受到银保监会的严厉处罚,这对保险公司风险管理和监管提出更高的要求。2018年银保监会的成立标志着我国现代金融监管框架的形成,保险行业的监管逐渐趋于规范化和全方位化。2019年研究报告显示,我国保险行业正从粗放快速发展走向“面对挑战,积极转型”的道路,保险业务进入从重规模向高质量发展的关键转型期。当前环境下,防范风险、强化监管依然成为我国保险行业的主旋律。内部审计作为内部监管的重要环节,逐步得到广泛重视。1985年,我国的保险行业通过借鉴国外经验,引入了内部审计制度,各项保险相关的指导性制度形成并发布。目前我国保险公司以《保险稽核审计指引》和《保险机构内部审计工作规范》为内部审计的基本制度,帮助组织完善内部控制,实现企业价值增值。本文以内部审计理论为基础,以我国银保监局下发的内部审计制度为政策依据,利用文献研究法和归纳演绎法,查阅了保险公司内部审计的相关文献,结合我国保险公司内部审计实际情况,总结归纳了目前我国保险公司内部审计存在的主要问题。然后以新华人寿保险公司为例,借助问卷调查法和案例分析法,分析了公司内部审计现状,揭示出公司内部审计存在内部审计范围狭窄、内部审计技术手段落后、审计结果运用机制不完善、内部审计人员力量薄弱等问题,并究其原因进行了探讨,最后提出了扩大内部审计覆盖面、加强风险导向内部审计、强化内部审计监督机制、推进内审人员队伍建设、树立增值型内部审计理念等建议。
唐彦琦[7]（2020）在《电商企业审计风险的研究 ——以苏宁易购为例》文中提出截至2019年5月5日,在我国国内上市的电商已有54家,电子商务上市公司总市值达39334亿元。电商时代的到来不仅冲击着传统的生产制造业,同时也对会计和审计工作带来新的业务领域和新的风险;电商时代的到来对审计工作既是难得的机遇,也是一个不小的挑战。审计工作应该紧随社会和时代的发展而不断地更新、进步。传统销售模式下的会计体系附有完整的收、发、存等原始会计凭证,而电商环境简化了传统形式下的上述过程,但却也增加了审计风险。本文在文献研究的基础上,采用案例研究法来探讨电商企业审计风险,其内容有六部分。一是绪论,阐述了本文研究背景及意义、国内外研究现状、研究内容和方法,梳理了本文的整体框架和思路,思考了本文的创新点及不足。二是介绍电商企业审计风险相关概念及理论基础。先介绍了电商的概念、模式、特点及其与传统商务的区别、电子商务发展现状,然后阐述了审计风险的理论基础。三是对电商企业审计风险的现状、产生的原因及其可能产生的不利后果进行了分析。四是苏宁易购审计风险案例分析。这部分首先对苏宁易购从基础信息简介、经营范围、组织结构、行业地位等方面进行了介绍;然后分析了苏宁易购电子商务审计的对象、范围及其特点;最后分别分析了苏宁易购的重大错报风险和检查风险并对苏宁易购审计风险成因进行了分析。五是提出防范电商企业审计风险的几点建议。主要是通过上文分析,以及根据第四部分中发现的问题,从电子商务审计法律法规体系、电子商务审计程序和方法、审计人员、以及电子商务企业自身管理四个方面提出建议。最后在第六部分,做出了结论,对全文进行了总结的同时,提出了本文研究的不足之处以及未来研究方向。通过研究,本文得出四点结论:第一,电商环境下,审计证据的收集更难、审计的固有风险增大;电商企业交易数量大、经营范围广泛、会计业务繁杂,注册会计师将面临的重大错报风险更大。注册会计师对电子商务相关知识的了解不够,使用的审计程序及审计方法局限在传统审计技术和方法中,因此面临了更大的检查风险。第二,相比传统企业,电子商务企业的审计更应关注其内部控制。在电商环境下要额外关注数据库管理系统和电子商务交易系统的设计和运行,电商企业的控制风险更大。第三,对于防范电子商务企业审计风险,需要完善法律体系、完善审计程序和方法、提高审计人员专业胜任能力,加强电子商务企业自身管理。第四,电子商务企业审计人员的知识必须不断拓展。对电子商务企业审计风险的研究,有助于思考注册会计师对电商企业的审计风险,并且降低相应的审计风险,以提高审计质量。
杨洪娟[8]（2020）在《电子商务企业特殊性对审计的影响及应对研究 ——以PWC事务所对苏宁易购的审计为例》文中指出近几年随着国家互联网基础设施建设的不断完善,计算机网络技术、电子商务技术的不断发展,传统商业模式开始向电子商务模式转变,以淘宝、京东、当当、苏宁易购、唯品会等为代表的电子商务企业如雨后春笋般崛起,影响着人民生活的方方面面,也影响着中国经济的繁荣发展。电子商务交易模式是消费者通过手机或者电脑,在电子商务网站进行商品选择并下单支付,最后由商家以快递的方式进行配送,消费者确认收货后完成交易,因此电子商务模式打破了传统交易模式的交易时间、交易地点、支付形式、商品选择范围等多种限制,使得消费者扩展至全球性范围,交易额也不断被刷新记录。电子商务企业具有一定的特殊性特征,如交易依赖电子商务系统、无纸化的数据信息、以虚拟网络为基础、无条件销售退回的条件、多种电子支付手段等,正是这些特殊性特征给注册会计师的审计工作带来一定的挑战。本文首先回顾相关文献,介绍相关理论概念,然后通过对电子商务企业业务模式、业务流程的介绍,总结其企业特殊性特征,论述其特殊性相比传统企业审计中对审计环境、审计证据与线索、审计风险、审计方法与程序、对审计人员素质需求的影响,进而提出会计师事务所面对电子商务企业审计时的风险防范建议,如会计师事务所应当充分利用计算机辅助审计技术、优化审计流程、积极探索使用创新审计技术,培养电子商务企业审计人才。本文采用案例分析法,结合普华永道会计师事务所审计苏宁易购时面临的审计风险,提出一系列风险防范建议,进而提高电子商务企业审计工作的质量。本文的创新点在于在措施中论述如何应用计算机辅助审计技术等创新性技术,如何针对电子商务企业优化审计流程,为完善相关准则,提高审计实务工作质量提供建议。不足点在于由于计算机专业知识水平的限制,从技术层面的阐述可能相对浅显。
林雯[9]（2020）在《风险导向下A国有企业高管人员经济责任审计流程优化研究》文中认为经济责任审计是对党政干部、政府官员和国企高管人员的监督方式,是具有中国特色的监督机制。随着政府企业大力发展,国有企业高管人员经济责任审计愈发受到关注。即使经济责任审计发展了30多年,其审计流程仍未形成标准、完善的理论指导,实务中更缺乏统一的流程指南。当下情况经济责任审计仍存在一些理论上的缺陷,比方说我国应该怎样完善经济责任审计流程、如何评价审计结果、如何降低审计风险等。因此,本文基于风险导向审计,分析了审计风险和应对措施,并提出流程优化建议,对推动经济责任审计流程发展有积极作用,风险导向审计的融入也给经济责任审计流程在降低审计风险方面有着理论价值的借鉴作用。本文在文献研究的基础上,结合案例分析展开研究,共分为六个部分,第一部分提出研究背景和意义,分析了国内外对风险导向审计和经济责任审计的研究现状;第二部分为相关概念和理论基础,主要介绍委托代理理论、业务流程优化理论、风险导向审计理论;第三部分结合Z事务所执行A国有企业高管人员经济责任审计项目,介绍该审计项目实施现状并分析审计流程存在的问题及成因,接着阐明引入风险导向审计模式的必要性和可行性;第四部分基于风险导向理论,结合案例实际情况,分析每个审计阶段可能存在的审计风险和防控措施,主要是分析审计阶段中构成每个环节的审计工作内容存在哪些风险点和问题,并结合现存审计流程问题提出优化方案和风险防控措施,重新拟定较为完善的经济责任审计实施流程;第五部分结合现存审计流程问题的成因,分别从完善法律环境和制度建设、规范审计机构内部管理机制、强化审计人员风险意识、推进信息化审计平台建设四方面提出保障优化后经济责任审计流程的措施及建议;第六部分是研究结论和展望。本文结合案例研究了风险导向审计与经济责任审计融合后的审计流程,对审计机构承接并实施经济责任审计业务具有一定的现实意义。
王倩[10]（2019）在《AX证券公司风险管理审计问题探讨》文中指出1990年12月19日,我国的证券市场开始发展,上海证券交易所成立至今已近三十年。中国的证券市场发展至今,高风险与行业竞争激烈等特点显着,故证券公司的风险管理审计具有鲜明的行业特殊性。2004年8月,证监会在证券监管系统内全面部署和启动了综合治理工作,自此证券公司的内部审计工作便根据监管要求常规开展。但近年来,多家证券公司屡屡暴露出内控环节的巨大缺陷,而常规开展的内部审计工作已不能满足反映出这些问题的需要,所以证券公司在“全面风险管理”大环境时代来临下,内部审计向风险管理审计转变成为了一种必然趋势。风险管理审计不仅是公司为实现经营管理目标实施的有效手段和公司发展的重要保障,还是对传统的审计方法的创新和突破。风险管理审计吸取了其他类型审计的长处,并把公司治理、内部控制和风险管理整合在一起,这是一种对公司风险进行全面化管理的全新审计模式。目前,虽然我国学者对风险管理审计的研究逐年增加,但许多公司仍然存在很多风险管理审计问题,比如风险管理审计部门缺乏独立性风、实施流于形式等等。本篇文章是在调查了国内外相关学者的风险管理审计研究之后,对AX证券公司风险管理审计存在的问题进行研究,并研究这些问题产生的原因,提出完善公司风险管理审计的建议,目的是为了及时发现我国证券公司在实施风险管理审计时的不足,以便为理论界进行风险管理审计研究开辟新的思路。笔者在证券公司风险管理岗位的一线工作,至今已有三年的证券行业从业经历,笔者认为证券公司代表了风险最为集中的金融行业,因此决定以AX证券公司为样本,针对AX证券公司进行风险管理审计问题的探讨,希望对中国公司实施风险管理审计带来一定的意义和价值。本文第一部分首先介绍了全文的研究背景与意义、研究思路与方法,同时就国内外风险管理审计相关的研究现状进行了理论综述。随着当今时代的经济快速发展,金融行业竞争越来越激烈,公司风险也呈现出多样化趋势,风险管理审计弥补了内部审计的局限性,这是一种有利于改善公司风险管理的全新模式。第二部分首先对风险管理审计的相关概念进行介绍,介绍了风险管理审计的、内容、特点和必要性。然后对风险管理审计的基本程序进行了论述,包括风险管理审计的准备、实施、报告和后续审计阶段。最后围绕着风险管理的评估体系、审计的架构和方法,并对风险管理审计的保障机制和理论基础进行了阐述。第三部分介绍了AX证券公司风险管理审计案例的情况,分别介绍了AX证券公司的组织架构和人员配置。然后通过对AX证券公司风险管理审计案例的具体分析,揭露了AX证券公司实施风险管理审计时主要存在的问题:风险管理审计工作频率太低;未建立风险控制委员会;风险管理审计工作效率不高;对公司各种风险的识别不够准确;后续风险管理审计工作不到位。第四部分就AX证券公司风险管理审计问题产生的原因进行了具体的分析:公司未意识到风险管理审计的重要性;公司缺乏完整的风险管理审计体系;风险管理审计架构不完善;风险管理审计技术存在缺陷;风险管理审计队伍建设滞后于行业步伐。第五部分针对以上存在的问题,提出了几项建议:加强风险管理审计意识;健全风险管理审计体系;完善风险管理审计架构;提高风险管理审计技术;强化风险管理审计力量。第六部分是结束语。现代社会主义经济市场面临着多元化的竞争,AX证券公司面临的风险因素越来越多,想要在这种大环境下获得市场一席之地不断发展,在市场日益竞争激烈的情况下保持优势,必须要致力于完善公司全面风险管理体系,为公司经营管理过程提供保障。笔者认为良好的风险管理审计是公司运营工作的保证,更是评判公司管理水平的标准。
二、管理审计程序和技术方法探讨（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、管理审计程序和技术方法探讨（论文提纲范文）
（1）基建项目征地拆迁审计研究 ——以G项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、征地拆迁相关规定研究 |
| 二、基建项目审计相关研究 |
| 三、征地拆迁审计相关研究 |
| 四、文献评述 |
| 第三节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、征地拆迁 |
| 二、征地拆迁审计 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、经济控制理论 |
| 二、绩效审计5E理论 |
| 三、“免疫系统”理论 |
| 第三章 基建项目征地拆迁审计的现状及必要性 |
| 第一节 基建项目征地拆迁审计的现状 |
| 一、审计思路及方法相对落后 |
| 二、审计介入时间晚 |
| 三、征地拆迁政策法规不完善 |
| 四、征地拆迁审计欠缺指导实施方案 |
| 第二节 基建项目征地拆迁审计的必要性 |
| 一、防止国有资产流失 |
| 二、保障民生、体现公平 |
| 三、规范征地拆迁行为 |
| 第四章 基建项目征地拆迁审计基本理论 |
| 第一节 基建项目征地拆迁审计的目标 |
| 一、审查内部控制和资金管理制度的合理性、有效性 |
| 二、关注征地拆迁的相关工作方案及工作程序的合法性、合规性 |
| 三、关注征地拆迁补偿标准制定与执行的合法性、合规性和合理性 |
| 四、资金使用的合法性、合规性、真实性和效益性 |
| 第二节 基建项目征地拆迁审计遵循的原则 |
| 一、责权一致的原则 |
| 二、独立审计的原则 |
| 三、客观公正的原则 |
| 第三节 基建项目征地拆迁审计程序 |
| 一、审计准备阶段 |
| 二、审计实施阶段 |
| 三、审计报告阶段 |
| 第四节 基建项目征地拆迁审计依据 |
| 一、单位内部制定的审计依据 |
| 二、单位外部制定的审计依据 |
| 第五章 基建项目征地拆迁审计方式与内容 |
| 第一节 基建项目征地拆迁审计方式 |
| 一、跟踪审计模式分析 |
| 二、征地拆迁项目审计方式 |
| 第二节 基建项目征地拆迁的审计内容 |
| 一、基建项目征地拆迁的工作流程及实施内容 |
| 二、征地拆迁准备阶段审计内容 |
| 三、征地拆迁审查报批阶段审计内容 |
| 四、征地拆迁实施阶段审计内容 |
| 五、征地拆迁结算阶段审计内容 |
| 第六章 G项目征地拆迁审计案例分析 |
| 第一节 G项目的基本概况 |
| 一、项目简介 |
| 二、项目参与单位情况 |
| 三、项目资金收支情况 |
| 四、G项目工程进展情况 |
| 第二节 G项目征地拆迁审计概况 |
| 一、审计工作组构成 |
| 二、G项目征地拆迁审计程序 |
| 三、G项目征地拆迁审计方式 |
| 四、G项目征地拆迁审计内容 |
| 第三节 G项目征地拆迁审计存在的问题及原因分析 |
| 一、G项目征地拆迁审计存在的问题 |
| 二、G项目征地拆迁审计问题产生的原因 |
| 三、案例总结 |
| 第七章 完善基建项目征地拆迁审计的建议 |
| 第一节 增强征地拆迁审计力量 |
| 一、聘请外部专业机构或购买中介服务 |
| 二、招聘人员专业放宽 |
| 三、提高内部审计人员专业技能 |
| 第二节 加强征地拆迁跟踪审计 |
| 第三节 加强相关政策文件的学习 |
| 第四节 完善征地拆迁相关政策法规 |
| 第五节 补充征地拆迁审计指导实施方案 |
| 第八章 研究结论与不足 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）T公司工程项目内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计相关理论 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 “免疫系统”理论 |
| 2.1.3 内部审计理论 |
| 2.2 工程项目管理相关理论 |
| 2.2.1 工程项目概念 |
| 2.2.2 工程项目生命周期 |
| 2.2.3 工程项目建设程序 |
| 2.3 工程项目内部审计相关理论 |
| 2.3.1 工程项目内部审计定义 |
| 2.3.2 工程项目内部审计作用 |
| 2.3.3 工程项目内部审计模式 |
| 2.4 跟踪审计相关理论 |
| 2.4.1 跟踪审计定义 |
| 2.4.2 跟踪审计特点 |
| 2.4.3 跟踪审计目标 |
| 第三章 T公司工程项目内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 T公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 T公司简介 |
| 3.1.2 T公司内部审计人员结构 |
| 3.1.3 T公司工程项目的基本情况 |
| 3.1.4 T公司工程项目内部审计审减情况 |
| 3.2 T公司工程项目内部审计现状分析 |
| 3.2.1 内部审计人员配置 |
| 3.2.2 内部审计工作安排及具体模式 |
| 3.2.3 工程项目各阶段审计情况 |
| 3.2.4 内部审计工作效率状况 |
| 3.3 T公司工程项目内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计人员队伍薄弱 |
| 3.3.2 审计方式方法有待改进 |
| 3.3.3 内部审计模式不够科学 |
| 3.3.4 缺乏内部审计监督与评价 |
| 第四章 T公司工程项目内部审计优化方案设计 |
| 4.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计必要性 |
| 4.1.1 传统事后审计的缺陷 |
| 4.1.2 全过程内部跟踪审计的优势 |
| 4.1.3 全过程内部跟踪审计的作用 |
| 4.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性及实施原则 |
| 4.2.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性 |
| 4.2.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计实施原则 |
| 4.3 T公司工程项目全过程内部跟踪审计组织结构及职能定位 |
| 4.3.1 全过程内部跟踪审计的组织结构 |
| 4.3.2 内部审计组成员的专业素质要求 |
| 4.3.3 全过程内部跟踪审计相关部门职责 |
| 4.4 T公司工程项目全过程内部跟踪审计程序 |
| 4.4.1 审计立项阶段 |
| 4.4.2 审计准备阶段 |
| 4.4.3 审计实施阶段 |
| 4.4.4 审计完成阶段 |
| 4.5 T公司工程项目全过程内部跟踪审计预期效果 |
| 第五章 T公司工程项目内部审计的保障措施 |
| 5.1 强化内部审计人员队伍建设 |
| 5.1.1 广泛吸纳优秀内部审计人才 |
| 5.1.2 综合考虑内部审计人员的经验能力 |
| 5.1.3 引入社会审计人员 |
| 5.1.4 加强对内部审计人员的培训 |
| 5.2 着力提升T公司内部审计能力 |
| 5.2.1 开发适用于燃气工程的内部审计软件 |
| 5.2.2 健全T公司数据资源共享平台 |
| 5.2.3 引入第三方机构进行审计复核 |
| 5.3 改进内部审计模式 |
| 5.3.1 转变内部审计观念 |
| 5.3.2 改变内部审计模式 |
| 5.3.3 加强审计工作全过程监督 |
| 5.4 构建内部审计监督与评价机制 |
| 5.4.1 加强T公司内部审计部门的内部监督 |
| 5.4.2 建立内部审计绩效评价体系 |
| 5.4.3 建立内部审计绩效奖惩机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）企业高管安全责任内部审计风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究方案及研究框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 2 高管安全责任内部审计风险理论基础 |
| 2.1 内部审计风险理论概述 |
| 2.1.1 内部审计风险的含义与种类 |
| 2.1.2 内部审计风险的要素与特点 |
| 2.2 高管安全责任内部审计风险的理论基础 |
| 2.2.1 高管安全责任内部审计的定义 |
| 2.2.2 高管安全责任内部审计的范围 |
| 2.2.3 高管安全责任内部审计风险的概念 |
| 2.2.4 高管安全责任内部审计风险的特征 |
| 2.3 高管安全责任内部审计风险管理理论基础 |
| 2.3.1 高管安全责任内部审计风险管理的阶段 |
| 2.3.2 高管安全责任内部审计风险管理的必要性 |
| 2.4 审计风险管理的相关理论 |
| 2.4.1 风险管理理论 |
| 2.4.2 委托代理理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 企业高管安全责任内部审计风险分析 |
| 3.1 企业高管安全责任内部审计现状分析 |
| 3.1.1 企业高管安全责任内部审计的主体与客体 |
| 3.1.2 企业高管安全责任内部审计存在的问题 |
| 3.2 企业高管安全责任内部审计风险识别分析 |
| 3.2.1 审计流程视角下的企业高管安全责任内部审计风险识别 |
| 3.2.2 审计风险要素模式下的企业高管安全责任内部审计风险识别 |
| 3.3 企业高管安全责任内部审计风险的成因分析 |
| 3.3.1 主观因素 |
| 3.3.2 客观因素 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 企业高管安全责任内部审计风险评估体系的构建及应用 |
| 4.1 企业高管安全责任内部审计风险评估体系构建 |
| 4.1.1 风险评估指标的选取原则 |
| 4.1.2 风险评估指标的选取 |
| 4.1.3 构建企业高管安全责任内部审计风险评估指标体系 |
| 4.2 企业高管安全责任内部审计风险评估体系的应用 |
| 4.2.1 模糊层次分析法评估风险模型的实证分析 |
| 4.2.2 实证结果分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 企业高管安全责任内部审计风险控制措施 |
| 5.1 基于PDCA审计流程视角下的高管安全责任内部审计风险控制 |
| 5.1.1 审计计划阶段风险控制 |
| 5.1.2 审计执行阶段风险控制 |
| 5.1.3 审计检查阶段风险控制 |
| 5.1.4 审计处理阶段风险控制 |
| 5.2 基于高管安全责任内部审计风险五维度的控制 |
| 5.2.1 优化企业内部审计环境控制审计风险 |
| 5.2.2 改良审计策略及方法控制审计风险 |
| 5.2.3 理清高管财务安全责任控制审计风险 |
| 5.2.4 划分高管生产安全责任控制审计风险 |
| 5.2.5 加强高管管理安全责任控制审计风险 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论和展望 |
| 6.1 主要工作及结论 |
| 6.1.1 主要工作 |
| 6.1.2 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的成果 |
（4）风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容及框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 基于风险导向的内部审计的产生基础 |
| 2.1.1 审计风险理论 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.2 基于风险导向的内部审计的基本理论 |
| 2.2.1 内部审计模式的发展历程 |
| 2.2.2 基于风险导向的内部审计的内涵 |
| 2.2.3 基于风险导向的内部审计的特征 |
| 2.2.4 基于风险导向的内部审计的职能 |
| 2.2.5 基于风险导向的内部审计的实施程序 |
| 第三章 WY公司内部审计现状与存在问题 |
| 3.1 WY公司概况 |
| 3.1.1 WY公司简介 |
| 3.1.2 WY公司组织结构 |
| 3.2 WY公司内部的工程审计现状 |
| 3.2.1 WY公司工程审计人员结构 |
| 3.2.2 WY公司工程审计业务范围及内容 |
| 3.2.3 WY公司工程审计业务流程 |
| 3.3 WY公司内部的工程审计存在的问题 |
| 3.3.1 公司内部的工程审计制度方面问题 |
| 3.3.2 公司内部的工程审计人员方面问题 |
| 3.3.3 公司内部的工程审计技术方面问题 |
| 3.3.4 公司内部的各部门协同机制方面的问题 |
| 3.4 WY公司面临的主要风险 |
| 3.4.1 成本风险 |
| 3.4.2 工期风险 |
| 3.5 WY公司在工程审计中引入风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.5.1 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的必要性 |
| 3.5.2 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的可行性 |
| 第四章 WY公司内部审计风险水平评估模型构建与分析 |
| 4.1 WY公司内部审计风险水平评估理论分析 |
| 4.1.1 WY公司内部审计成本风险水平评估方法 |
| 4.1.2 WY公司内部审计成本风险水平评估模型的建立 |
| 4.1.3 WY公司内部审计工期风险水平评估模型的建立 |
| 4.2 WY公司内部审计风险水平建模结论分析 |
| 4.2.1 WY公司内部审计成本风险水平建模结论分析 |
| 4.2.2 WY公司内部审计工期风险水平建模结论分析 |
| 第五章 风险导向的内部审计在WY公司工程审计各阶段的应用 |
| 5.1 前期决策阶段设计 |
| 5.2 施工前准备阶段设计 |
| 5.3 施工阶段优化 |
| 5.4 竣工结算阶段优化 |
| 5.5 后评价审计阶段设计 |
| 第六章 风险导向的内部审计在WY公司的应用保障措施 |
| 6.1 内部审计制度方面 |
| 6.1.1 完善风险导向的内部审计制度 |
| 6.2 内部审计人员方面 |
| 6.2.1 加强审计人员的风险导向的内部审计理念 |
| 6.2.2 提高内部审计人员配备和专业素质 |
| 6.3 内部审计技术方面 |
| 6.3.1 运用辅助审计的软件和审计信息平台 |
| 6.3.2 建立内部审计风险数据库 |
| 6.4 内部协同机制方面 |
| 6.4.1 整合内部审计制度和风险管理机制 |
| 6.4.2 应用内部审计人员绩效考核机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（5）温州G城中村改造项目跟踪审计探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于跟踪审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于跟踪审计质量评价体系的研究 |
| 1.2.3 关于跟踪审计信息化理论的研究 |
| 1.2.4 关于棚户区改造跟踪审计的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的内容和框架 |
| 2 城中村改造项目跟踪审计理论概述 |
| 2.1 跟踪审计的概念和作用 |
| 2.1.1 跟踪审计的概念 |
| 2.1.2 跟踪审计的作用 |
| 2.2 城中村改造项目跟踪审计的特点 |
| 2.2.1 在介入时点方面具有超前性 |
| 2.2.2 在问题发现方面具有及时性 |
| 2.2.3 在监督服务方面具有持续性 |
| 2.2.4 在方式方法方面具有灵活性 |
| 2.3 城中村改造项目跟踪审计的目标 |
| 2.3.1 注重信息真实性 |
| 2.3.2 注重审批合法性 |
| 2.3.3 注重建设安全性 |
| 2.3.4 注重社会效益性 |
| 2.4 城中村改造项目跟踪审计的方法 |
| 2.4.1 资料检查法 |
| 2.4.2 问题调查法 |
| 2.4.3 专家鉴定法 |
| 2.4.4 现场勘察法 |
| 2.5 城中村改造项目跟踪审计的基础理论 |
| 2.5.1 社会保障理论 |
| 2.5.2 免疫系统理论 |
| 2.5.3 公共受托责任理论 |
| 3 温州G城中村改造项目跟踪审计案例介绍 |
| 3.1 温州G城中村改造项目概况 |
| 3.1.1 温州G城中村项目简介 |
| 3.1.2 改造项目参与单位情况 |
| 3.1.3 改造项目资金筹集情况 |
| 3.1.4 改造项目工程进展情况 |
| 3.2 温州G城中村改造项目跟踪审计概况 |
| 3.2.1 审计工作组组成 |
| 3.2.2 审计工作方式及执行情况 |
| 3.2.3 审计报告形式及报送对象 |
| 3.3 温州G城中村改造项目跟踪审计内容 |
| 3.3.1 项目基本建设程序跟踪审计 |
| 3.3.2 项目征地拆迁跟踪审计 |
| 3.3.3 项目招标投标跟踪审计 |
| 3.3.4 项目建设资金跟踪审计 |
| 3.3.5 项目质量安全与进度管理跟踪审计 |
| 3.3.6 项目预算执行情况与决算跟踪审计 |
| 3.4 温州G城中村改造项目跟踪审计存在的问题 |
| 3.4.1 审计相关资料获取困难 |
| 3.4.2 跟踪审计程序不完善 |
| 3.4.3 对社会及环境效益审计缺乏关注 |
| 3.4.4 审计手段尚未实现信息化 |
| 3.4.5 跟踪审计意见反馈滞后 |
| 4 温州G城中村改造项目跟踪审计问题原因分析 |
| 4.1 对跟踪审计工作认识不到位 |
| 4.1.1 对跟踪审计定位不准确 |
| 4.1.2 各协作部门缺乏重视 |
| 4.1.3 跟踪审计风险意识薄弱 |
| 4.2 跟踪审计工作组织不科学 |
| 4.2.1 跟踪审计工作组设置缺乏独立性 |
| 4.2.2 跟踪审计人员构成不合理 |
| 4.2.3 跟踪审计权威性弱化 |
| 4.3 跟踪审计制度建立不健全 |
| 4.3.1 跟踪审计制度不完备 |
| 4.3.2 跟踪审计制度缺乏可执行性 |
| 4.3.3 对违规操作处罚不力 |
| 4.4 跟踪审计质量控制有漏洞 |
| 4.4.1 跟踪审计质量控制制度不完善 |
| 4.4.2 跟踪审计质量控制指标单一 |
| 4.5 跟踪审计方式方法存在缺陷 |
| 4.5.1 跟踪审计方法传统落后 |
| 4.5.2 跟踪审计手段尚未信息化 |
| 5 改进温州G城中村改造项目跟踪审计的建议 |
| 5.1 提高对跟踪审计工作重要性的认识 |
| 5.1.1 充分发挥跟踪审计的优势 |
| 5.1.2 普及跟踪审计知识,维护审计地位 |
| 5.2 增强跟踪审计的独立性 |
| 5.2.1 改善跟踪审计人员任用机制 |
| 5.2.2 加强跟踪审计的组织领导 |
| 5.3 建立健全跟踪审计制度 |
| 5.3.1 完善跟踪审计制度与规范 |
| 5.3.2 重视审计结果及审计评价 |
| 5.3.3 关注效益审计、环境审计和责任审计 |
| 5.4 着重提高跟踪审计质量控制 |
| 5.4.1 开展跟踪审计质量检查和评价工作 |
| 5.4.2 构建合理的跟踪审计评价指标 |
| 5.4.3 适度奖惩以保证审计工作质量 |
| 5.5 积极探索跟踪审计的技术与方法 |
| 5.5.1 学习跟踪审计的新技术和新方法 |
| 5.5.2 推广信息化审计,实现审计资源共享 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第2章 相关概念及理论概述 |
| 2.1 内部审计的定义及主要模式 |
| 2.1.1 保险公司内部审计 |
| 2.1.2 内部审计的主要模式 |
| 2.2 保险公司内部审计的制度规范 |
| 2.2.1 保险机构内部审计工作规范 |
| 2.2.2 保险稽查审计指引 |
| 2.3 内部审计的主要理论 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 第3章 保险公司内部审计现状 |
| 3.1 保险公司的经营特点 |
| 3.1.1 保险公司风险的多重性 |
| 3.1.2 保险交易过程特殊 |
| 3.1.3 保险合同特殊 |
| 3.1.4 保险经营资产的负债性 |
| 3.1.5 保险资金运用占重要地位 |
| 3.1.6 保险经营的广泛性 |
| 3.2 保险公司内部审计的作用 |
| 3.3 我国保险公司内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计情况 |
| 3.3.2 内部审计存在的问题 |
| 第4章 新华人寿保险公司内部审计案例分析 |
| 4.1 新华人寿保险公司基本情况 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 业务发展 |
| 4.1.3 受处罚情况 |
| 4.2 新华人寿内部审计开展情况 |
| 4.2.1 内审人员及组织架构 |
| 4.2.2 内部审计机构的职责 |
| 4.2.3 内部审计流程 |
| 4.2.4 内部审计的主要内容 |
| 4.3 新华人寿内部审计现状调查 |
| 4.3.1 问卷调查的实施 |
| 4.3.2 问卷调查对象的情况说明 |
| 4.3.3 新华人寿内部审计调查结果 |
| 4.4 新华人寿内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计范围狭窄 |
| 4.4.2 内部审计模式单一、技术手段落后 |
| 4.4.3 内部审计结果运用不充分 |
| 4.4.4 内部审计人员力量薄弱 |
| 4.4.5 对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.5 新华人寿内部审计问题原因分析 |
| 4.5.1 管理层偏重业务发展,内部审计重视度不够 |
| 4.5.2 内部审计制度化建设不完善 |
| 4.5.3 内部审计结果运用机制不完善 |
| 4.5.4 审计人员队伍建设不足 |
| 4.5.5 内部审计理念落后 |
| 第5章 加强新华人寿内部审计的建议 |
| 5.1 扩大内部审计覆盖面 |
| 5.1.1 开展销售行为管理审计 |
| 5.1.2 加强保险资金运用审计 |
| 5.2 规范内部审计程序、改进审计方法 |
| 5.2.1 推进内部审计制度化建设 |
| 5.2.2 加强风险导向内部审计 |
| 5.2.3 完善非现场审计,提升审计效率 |
| 5.3 强化内部审计监督机制 |
| 5.3.1 明确职责分工,建立部门联动体系 |
| 5.3.2 规范内部审计结果的反馈程序 |
| 5.3.3 细化管理要求,持续跟踪整改,建立健全问责机制 |
| 5.4 整合审计资源,打造专业审计队伍 |
| 5.4.1 整合人力资源,加强内审力量 |
| 5.4.2 加强交流培训,不断提升专业素质 |
| 5.5 树立增值型内部审计理念 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 2015-2019年我国保险公司内部审计研究相关文献 |
| 附录2 新华人寿内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
（7）电商企业审计风险的研究 ——以苏宁易购为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容、研究方法及技术路线 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 三、技术路线 |
| 第四节 创新之处 |
| 第二章 电商及审计风险的相关概念及理论基础 |
| 第一节 电子商务概述 |
| 一、电子商务概念 |
| 二、电商企业商务模式 |
| 三、电商企业的特点及其与传统企业的区别 |
| 四、电商企业发展现状 |
| 第二节 审计风险概念及其模型 |
| 一、审计风险概念 |
| 二、审计风险模型 |
| 第三节 审计风险理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、风险导向审计理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 第三章 电商企业审计风险的现状、原因及其后果分析 |
| 第一节 电商企业审计风险现状 |
| 一、电商企业审计法律规范的现状 |
| 二、电商企业审计主体现状 |
| 三、电商企业审计方法及程序局限性 |
| 四、电商企业审计客体现状 |
| 第二节 电商企业审计风险产生的原因分析 |
| 一、审计线索减少使获取的审计证据不充分 |
| 二、审计范围扩大使审计固有风险增大 |
| 三、审计人员对电子商务知识局限使审计结论可能不准确 |
| 第三节 电商企业审计风险可能导致的不利后果 |
| 一、审计失败 |
| 二、审计监督作用失效 |
| 三、给投资者造成损失 |
| 第四章 苏宁易购审计风险案例分析 |
| 第一节 公司简介 |
| 一、公司基本信息及组织结构 |
| 二、苏宁易购经营范围 |
| 三、苏宁易购行业地位 |
| 四、苏宁易购的审计主体简介 |
| 第二节 苏宁易购审计的内容及其特点 |
| 一、苏宁易购审计内容 |
| 二、苏宁易购审计特点 |
| 第三节 苏宁易购重大错报风险 |
| 一、采购环节审计风险与相关认定 |
| 二、存货环节审计风险与相关认定 |
| 三、销售环节应收账款/收入的审计风险与相关认定 |
| 四、经营风险 |
| 五、内部控制风险 |
| 第四节 苏宁易购检查风险 |
| 一、审计程序设计和实施可取之处 |
| 二、审计程序设计和实施不足之处 |
| 第五节 苏宁易购审计风险成因分析 |
| 一、重大错报风险成因 |
| 二、检查风险成因 |
| 第五章 防范电商企业审计风险的建议 |
| 第一节 完善电商审计法律法规体系 |
| 一、完善电商法律 |
| 二、完善电商审计准则 |
| 第二节 完善电商企业审计程序和方法 |
| 一、正确评估电商企业重大错报风险 |
| 二、采用适合电商企业的审计方法 |
| 三、利用和开发专业审计软件 |
| 四、运用大数据审计 |
| 第三节 提高审计人员专业胜任能力 |
| 一、加强对电子商务等相关知识的学习 |
| 二、引进电子商务和计算机专业人才 |
| 第四节 加强电商企业自身管理 |
| 一、建立电商企业有效的内部控制 |
| 二、加强企业信息系统安全性 |
| 第六章 研究结论、不足及未来研究方向 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 本文研究不足之处 |
| 第三节 未来研究方向 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间的研究成果 |
（8）电子商务企业特殊性对审计的影响及应对研究 ——以PWC事务所对苏宁易购的审计为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究的概况 |
| 1.3.1 国内研究文献 |
| 1.3.2 国外研究文献 |
| 1.3.3 文献综述 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.5 本文创新与不足 |
| 1.5.1 本文创新 |
| 1.5.2 本文不足 |
| 第2章 概念界定与相关理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 电子商务概念 |
| 2.1.2 电子商务企业审计概念及内容 |
| 2.1.3 计算机辅助审计技术概念 |
| 2.2 基础理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 企业审计理论 |
| 2.3 电子商务企业审计基本流程 |
| 2.3.1 了解被审计的电子商务企业单位环境 |
| 2.3.2 了解被审计单位的内部控制 |
| 2.3.3 控制测试 |
| 2.3.4 实质性程序测试 |
| 第3章 电子商务企业特殊性及对审计的影响 |
| 3.1 电子商务业务模式及特殊性特征 |
| 3.1.1 电子商务企业业务模式 |
| 3.1.2 电子商务企业特殊性特征 |
| 3.2 电子商务企业特殊性对会计师事务所审计的影响 |
| 3.2.1 电子商务企业特殊性对审计环境的影响 |
| 3.2.2 电子商务企业特殊性对审计证据与线索的影响 |
| 3.2.3 电子商务企业特殊性对审计风险的影响 |
| 3.2.4 电子商务企业特殊性对审计方法与程序的影响 |
| 3.2.5 电子商务企业特殊性对审计人员素质要求影响 |
| 第4章 针对电子商务企业特殊性会计师事务所的应对措施 |
| 4.1 审计技术方法 |
| 4.1.1 计算机辅助审计技术 |
| 4.1.2 持续审计技术 |
| 4.1.3 数据挖掘技术 |
| 4.2 培养电子商务企业审计人才 |
| 4.2.1 提高审计人员知识 |
| 4.2.2 招聘IT技术人才 |
| 4.3 审计流程设计 |
| 4.3.1 了解被审计单位环境 |
| 4.3.2 了解被审计单位内部控制 |
| 4.3.3 控制测试 |
| 4.3.4 实质性测试 |
| 4.4 完善质量控制制度 |
| 第5章 PWC事务所审计苏宁易购案例分析 |
| 5.1 简介分析 |
| 5.1.1 苏宁易购简介 |
| 5.1.2 普华永道会计师事务所简介 |
| 5.2 苏宁易购特殊性特征 |
| 5.2.1 业务外包特征 |
| 5.2.2 高度依赖信息系统,无纸化审计证据特征 |
| 5.2.3 电子支付,无条件退回的销售模式 |
| 5.2.4 自有平台+入驻第三方平台模式 |
| 5.2.5 交易高度动态性特征 |
| 5.3 苏宁易购特殊性特征对普华永道审计的影响 |
| 5.3.1 苏宁易购企业特殊性对审计证据与线索的影响 |
| 5.3.2 苏宁易购企业特殊性对审计风险的影响 |
| 5.3.3 苏宁易购企业特殊性对审计方法与技术的影响 |
| 5.3.4 苏宁易购企业特殊性对审计程序的影响 |
| 5.3.5 苏宁易购企业特殊性对审计人才素质的需求影响 |
| 5.4 普华永道审计苏宁易购的应对措施 |
| 5.4.1 利用先进审计方法和技术 |
| 5.4.2 培养电子商务审计人才并聘请专家 |
| 5.4.3 优化审计流程 |
| 5.4.4 完善普华永道电子商务企业审计的内部制度 |
| 参考文献 |
| 在学期间发表的学术论文与研究成果 |
| 后记 |
（9）风险导向下A国有企业高管人员经济责任审计流程优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外相关研究 |
| 1.2.2 国内相关研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目的及研究内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法及技术框架 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术框架 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 国有企业及其高管 |
| 2.1.2 经济责任审计 |
| 2.1.3 经济责任审计风险 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 业务流程优化理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 风险导向审计理论 |
| 3 A国有企业高管人员经济责任审计流程现状 |
| 3.1 A国有企业及其高管人员简况 |
| 3.2 A国企高管人员经济责任审计流程现状分析 |
| 3.2.1 审计准备阶段 |
| 3.2.2 审计实施阶段 |
| 3.2.3 审计报告阶段 |
| 3.3 A国有企业高管人员经济责任审计流程存在的问题 |
| 3.3.1 审计准备阶段存在的问题 |
| 3.3.2 审计实施阶段存在的问题 |
| 3.3.3 审计报告阶段存在的问题 |
| 3.4 A国有企业高管人员经济责任审计流程现存问题的成因分析 |
| 3.4.1 政策因素 |
| 3.4.2 审计机构内部管理因素 |
| 3.4.3 审计人员因素 |
| 3.4.4 信息技术服务因素 |
| 3.5 将风险导向审计模式引入A国有企业的必要性和可行性 |
| 3.5.1 引入风险导向审计模式的必要性分析 |
| 3.5.2 引入风险导向审计模式的可行性分析 |
| 4 风险导向下A国有企业高管人员经济责任审计的流程优化 |
| 4.1 经济责任审计准备阶段的风险分析与流程优化 |
| 4.1.1 经济责任审计准备阶段的风险分析 |
| 4.1.2 经济责任审计准备阶段的流程优化 |
| 4.1.3 准备阶段的审计风险防控措施 |
| 4.2 经济责任审计实施阶段的风险分析与流程优化 |
| 4.2.1 经济责任审计实施阶段的风险分析 |
| 4.2.2 经济责任审计实施阶段的流程优化 |
| 4.2.3 实施阶段的审计风险防控措施 |
| 4.3 经济责任审计报告阶段的风险分析及流程优化 |
| 4.3.1 经济责任审计报告阶段的风险分析 |
| 4.3.2 经济责任审计报告阶段的流程优化 |
| 4.3.3 报告阶段的审计风险防控措施 |
| 5 风险导向下A国有企业高管人员经济责任审计流程实施的保障措施 |
| 5.1 完善法律环境和制度建设 |
| 5.2 规范审计机构内部管理机制 |
| 5.3 强化审计人员风险意识 |
| 5.4 推进信息化审计技术平台建设 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（10）AX证券公司风险管理审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于风险与风险管理的文献回顾 |
| 1.2.2 关于风险管理审计的文献回顾 |
| 1.2.3 关于证券业风险管理审计的文献回顾 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2.风险管理审计的理论概述 |
| 2.1 风险管理审计的相关概念 |
| 2.1.1 风险管理审计的定义与内容 |
| 2.1.2 风险管理审计的特点 |
| 2.1.3 风险管理审计的必要性 |
| 2.2 风险管理审计的基本程序 |
| 2.2.1 准备风险管理审计工作阶段 |
| 2.2.2 实施风险管理审计流程阶段 |
| 2.2.3 出具风险管理审计报告阶段 |
| 2.2.4 开展后续风险管理审计阶段 |
| 2.3 风险管理审计的保障机制 |
| 2.3.1 健全的风险管理评估体系 |
| 2.3.2 完善的风险管理审计架构 |
| 2.3.3 合理的风险管理审计方法 |
| 2.4 风险管理审计的理论基础 |
| 2.4.1 受托责任与委托代理理论 |
| 2.4.2 战略管理理论 |
| 2.4.3 全面风险管理理论 |
| 3.AX证券公司风险管理审计案例介绍 |
| 3.1 案例公司背景简介 |
| 3.1.1 AX证券公司的基本情况 |
| 3.1.2 AX证券公司的组织架构 |
| 3.1.3 AX证券公司风险管理审计机构设置 |
| 3.2 AX证券公司风险管理审计的实施概况 |
| 3.2.1 识别与评估公司风险 |
| 3.2.2 确定审计时间与范围 |
| 3.2.3 制定审计方法与计划 |
| 3.2.4 实施风险管理审计 |
| 3.2.5 风险管理审计结果 |
| 3.2.6 出具风险管理审计报告 |
| 3.2.7 开展后续审计 |
| 3.3 AX证券公司风险管理审计存在的问题 |
| 3.3.1 风险管理审计工作频率太低 |
| 3.3.2 未建立风险控制委员会 |
| 3.3.3 风险管理审计工作效率不高 |
| 3.3.4 对公司各种风险的识别不准确 |
| 3.3.5 后续风险管理审计工作不到位 |
| 4.AX证券公司风险管理审计问题的成因分析 |
| 4.1 公司未意识到风险管理审计的重要性 |
| 4.1.1 管理层被动接受风险管理审计工作 |
| 4.1.2 管理层忽略对长期风险的把控 |
| 4.1.3 审计人员对风险管理审计重视不够 |
| 4.2 公司缺乏完整的风险管理审计体系 |
| 4.2.1 缺乏风险管理审计相关的法律法规 |
| 4.2.2 缺乏科学的风险监控体系 |
| 4.2.3 缺乏健全的风险评估体系 |
| 4.3 公司执行风险管理审计的架构不完善 |
| 4.3.1 公司风险管理审计工作模式单一 |
| 4.3.2 未单独设置风险管理审计部门 |
| 4.3.3 风险管理部门人员职责不明 |
| 4.4 公司风险管理审计的技术存在缺陷 |
| 4.4.1 对风险因素的收集不全面 |
| 4.4.2 风险管理手段落后 |
| 4.4.3 风险管理审计工作信息化水平低 |
| 4.5 风险管理审计队伍建设滞后于行业步伐 |
| 4.5.1 缺乏有胜任能力的专业人才 |
| 4.5.2 缺乏公平的绩效考核制度 |
| 4.5.3 缺乏足够的培训学习途径 |
| 5.完善AX证券公司风险管理审计的建议 |
| 5.1 加强公司风险管理审计意识 |
| 5.1.1 提高管理层对风险管理审计的重视 |
| 5.1.2 培养公司员工的风险意识 |
| 5.1.3 树立审计人员的责任意识 |
| 5.2 健全公司风险管理审计体系 |
| 5.2.1 完善与风险管理审计相关的法律法规及政策 |
| 5.2.2 建立严格的风险管理审计监控体系 |
| 5.2.3 制定符合公司特点的风险评估体系 |
| 5.3 完善公司风险管理审计架构 |
| 5.3.1 探索符合公司特色的风险管理审计工作模式 |
| 5.3.2 设置具有独立性和权威性的风险管理审计部门 |
| 5.3.3 丰富公司风险管理审计相关岗位设置的层次性 |
| 5.4 提高公司风险管理审计技术 |
| 5.4.1 坚持风险管理审计经常化 |
| 5.4.2 创新风险管理审计工作 |
| 5.4.3 提高审计信息化建设水平 |
| 5.5 强化公司风险管理审计力量 |
| 5.5.1 引入复合型的人才来充实审计队伍 |
| 5.5.2 建立绩效评价机制促进人才合理流动 |
| 5.5.3 提高审计人员的专业水平与能力 |
| 6.结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、管理审计程序和技术方法探讨（论文参考文献）
- [1]基建项目征地拆迁审计研究 ——以G项目为例[D]. 蒋婷婷. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]T公司工程项目内部审计优化研究[D]. 马雨. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]企业高管安全责任内部审计风险管理研究[D]. 何珊. 西安科技大学, 2020(01)
- [4]风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究[D]. 王翎力. 西安石油大学, 2020(10)
- [5]温州G城中村改造项目跟踪审计探析[D]. 王倩. 江西财经大学, 2020(10)
- [6]保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例[D]. 郭璐. 兰州理工大学, 2020(01)
- [7]电商企业审计风险的研究 ——以苏宁易购为例[D]. 唐彦琦. 云南财经大学, 2020(07)
- [8]电子商务企业特殊性对审计的影响及应对研究 ——以PWC事务所对苏宁易购的审计为例[D]. 杨洪娟. 天津财经大学, 2020(07)
- [9]风险导向下A国有企业高管人员经济责任审计流程优化研究[D]. 林雯. 重庆理工大学, 2020(08)
- [10]AX证券公司风险管理审计问题探讨[D]. 王倩. 江西财经大学, 2019(04)
标签：风险管理论文; 内部审计论文; 审计风险论文; 管理审计论文; 国务院关于加强审计工作的意见论文;