一、加强监督提高会计师事务所的审计业务质量（论文文献综述）
胡耘通,谭瑞[1]（2021）在《资本市场中注册会计师审计质量提升探析——基于2015—2019年中国证监会处罚案例分析》文中认为注册会计师被称为"经济警察",在资本市场中发挥着不可替代的监督作用。近年来我国注册会计师的审计质量堪忧,注册会计师未能发现被审计单位财务造假的案例较多。文章通过梳理2015—2019年期间注册会计师被中国证监会处罚案例,分析了注册会计师审计质量问题产生的原因,并从注册会计师、会计师事务所以及外部监管三方面提出提高审计质量相关思路:注册会计师要恪尽职守,持续提升专业知识水平;会计师事务所要制定切实的质量控制制度,加强对成员所质量的监督;政府部门、自律部门要积极采取监管措施。
胡波,刘亚慧[2]（2021）在《证监会行政处罚公告分析——从会计师事务所和注册会计师角度》文中研究指明文章以2001—2018年我国证监会行政处罚公告为样本,分析会计师事务所和注册会计师被处罚的原因、处罚力度的变化趋势等。研究发现,因"函证""关联方""审计证据""审计工作底稿""分析程序"等方面未按准则要求而被处罚的次数较多,这与被审计单位所处的行业类型有一定的关系,且审计处罚存在一定的滞后性。与此同时,近些年证监会对受罚对象的处罚力度在增强,受罚对象对处罚申请行政复议的现象也在逐年增加。针对以上问题,文章进一步对提高审计质量提出了建议。
卢灿志[3]（2021）在《会计师事务所审计风险防范及控制》文中提出经济的快速增长使审计行业得到了较快发展,但对于会计师事务所在开展审计业务活动时出现的失败情况造成的严重后果,使人们对会计师事务所及有关审计人员的信任度降低。随着审计业务类型增多、舞弊方式更加多样化,导致会计师事务所的审计工作面临的风险增加。因此,会计师事务所需要不断加强对审计风险的防范和控制。本文首先阐述会计师事务所审计风险的相关概述,然后分析会计师事务所审计风险出现的原因,并提出几点审计风险防范及控制的措施。
宋京津,王帆,樊子君,郭维真,庄飞鹏,李登科,阮静[4]（2021）在《规范财务审计秩序 切实加强财会监督》文中进行了进一步梳理背景材料:近日,国务院办公厅印发《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发[2021]30号,以下简称《意见》）,明确提出了规范财务审计秩序,促进注册会计师行业健康发展的总体要求、工作原则、具体措施。这是改革开放以来经国务院同意、由国务院办公厅直接印发的指导我国注册会计师行业改革与发展的第一个文件,充分体现了党中央、国务院对新阶段注册会计师行业健康发展的关心和重视。
孙子家[5]（2021）在《WX会计师事务所审计风险控制研究》文中认为
金鑫涛[6]（2021）在《会计师事务所审计质量影响因素研究 ——以立信会计师事务所为例》文中研究表明
李明晓[7]（2021）在《A会计师事务所审计质量控制体系研究》文中指出近年来,随着市场经济的快速发展、集团公司业务日趋复杂,投资者增加了对审计报告的依赖性,会计师事务所作为“经济卫士”,谨慎控制审计质量是其不容推卸的责任。因此,A事务所要建立系统的质量控制体系,并在落实的过程中探索更加有效的控制措施,不断对该体系进行完善,提高事务所的业务质量。首先,本文在分析、梳理国内外审计质量控制相关文献的基础上,阐述了关于审计质量控制体系的研究背景、意义、国内外研究现状等。其次,在风险管理理论和控制理论的指导下,抽出A会计师事务所的10家重要审计客户作为研究案例,并采用问卷调查的方式,从业务承接、业务执行、业务完成三个阶段对A会计师事务所审计质量控制体系的现状进行描述,对各阶段存在的问题进行分析。然后,基于全面质量管理理论,从A会计师事务所实际情况出发,秉承系统性、客观性、实用性的原则提出审计质量控制体系的优化方案,在业务承接阶段建议完善评估机制、建立客户分类管理机制;在业务执行阶段建议重视编制审计计划、合理选择项目组成员、规范审计程序的执行、逐步落实四级复核法;在业务完成阶段建议落实周期性监查制度、建立事后应急管理制度。最后,制定推动优化方案顺利实施的配套措施,阐述本文对A会计师事务所审计质量控制体系的分析研究所得出的结论,并对A会计师事务所的未来进行展望。
李明晓[8]（2021）在《A会计师事务所审计质量控制体系研究》文中进行了进一步梳理
孟宛亭[9]（2021）在《中澎会计师事务所审计质量控制研究》文中提出
李舒舒[10]（2021）在《会计师事务所新三板挂牌审计质量控制研究 ——以X事务所审计L公司为例》文中进行了进一步梳理
二、加强监督提高会计师事务所的审计业务质量（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强监督提高会计师事务所的审计业务质量（论文提纲范文）
（1）资本市场中注册会计师审计质量提升探析——基于2015—2019年中国证监会处罚案例分析（论文提纲范文）
| 一、注册会计师审计质量现状 |
| 二、注册会计师审计质量问题分析 |
| （一）注册会计师未能勤勉尽责 |
| 1. 审计程序设计不当、执行不到位 |
| 2. 注册会计师复核流于形式 |
| （二）会计师事务所质量控制流于形式 |
| 1. 会计师事务所组织架构及质量控制制度 |
| 2. 会计师事务所规模 |
| （三）部门监管不严，处罚力度轻 |
| 三、注册会计师审计质量提升思路 |
| （一）注册会计师方面 |
| 1. 恪尽职守 |
| 2. 持续提升专业知识 |
| （二）会计师事务所方面 |
| 1. 制定切实可行的质量控制制度 |
| 2. 提升事务所成员的素质 |
| 3. 加强对成员所质量的监督 |
| （三）外部监管方面 |
| 1. 政府部门监管 |
| 2. 自律部门监管 |
| 四、结语 |
（2）证监会行政处罚公告分析——从会计师事务所和注册会计师角度（论文提纲范文）
| 一、研究成果回顾 |
| 二、2001—2018年会计师事务所和注册会计师受到行政处罚公告分析 |
| （一）2001—2018年会计师事务所受罚情况总体分析 |
| （二）2001—2018年注册会计师受罚原因分析 |
| 1. 未严格遵循具体审计准则的要求。 |
| 2. 注册会计师职业道德的缺失。 |
| （三）会计师事务所和注册会计师受罚金额趋势分析 |
| 1. 会计师事务所受罚情况。 |
| 2. 注册会计师受罚情况。 |
| （四）被审计单位涉及的行业类型分析 |
| （五）受罚公告时间滞后性分析 |
| 三、受罚会计师事务所和注册会计师申诉复议分析 |
| 四、研究结论和建议 |
（3）会计师事务所审计风险防范及控制（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、相关概述 |
| （一）审计风险的定义 |
| （二）审计风险的特点 |
| 三、会计师事务所审计风险形成的原因 |
| （一）会计师事务所独立性差 |
| （二）会计师事务所组织形式不合理 |
| （三）审计违规行为成本低 |
| （四）审计定价缺乏规范性 |
| （五）注册会计师水平不高 |
| 四、会计师事务所加强审计风险防范与控制的措施 |
| （一）明确会计师事务所的独立性 |
| （二）构建合理的会计师事务所组织模式 |
| （三）提高审计违规成本 |
| （四）加强审计计价规范 |
| （五）提高注册会计师的综合水平 |
| 五、结语 |
（4）规范财务审计秩序 切实加强财会监督（论文提纲范文）
| 《意见》出台剑指财务造假乱象提升注会行业战略地位 |
| 完善行业基础性制度规范建立健全制度化常态化长效机制 |
| 坚持质量至上构建部门协同、多方联动、社会参与的监管工作格局 |
（7）A会计师事务所审计质量控制体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文框架 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 审计质量及其控制的概念 |
| 2.1.1 审计质量的概念 |
| 2.1.2 审计质量控制的概念 |
| 2.2 审计质量控制的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 控制理论 |
| 2.3 审计质量控制的方法 |
| 2.3.1 风险评估法 |
| 2.3.2 周期性自查法 |
| 2.3.3 全面质量管理 |
| 3 A会计师事务所审计质量控制体系的现状及问题分析 |
| 3.1 A会计师事务所概况 |
| 3.2 A会计师事务所审计质量控制体系现状 |
| 3.2.1 业务承接阶段现状 |
| 3.2.2 业务执行阶段现状 |
| 3.2.3 业务完成阶段现状 |
| 3.3 针对A会计师事务所审计质量控制体系的问卷调查 |
| 3.3.1 问卷调查设计 |
| 3.3.2 问卷调查方法 |
| 3.4 针对A会计师事务所审计质量控制体系的问题分析 |
| 3.4.1 业务承接阶段问题分析 |
| 3.4.2 业务执行阶段问题分析 |
| 3.4.3 业务完成阶段问题分析 |
| 4 A会计师事务所审计质量控制体系的优化方案 |
| 4.1 A会计师事务所审计质量控制体系优化的原则和思路 |
| 4.2 业务承接阶段优化方案 |
| 4.2.1 完善业务承接评估机制 |
| 4.2.2 建立客户分类管理机制 |
| 4.3 业务执行阶段优化方案 |
| 4.3.1 重视审计计划的编制 |
| 4.3.2 合理选择项目组人员 |
| 4.3.3 规范审计程序的执行 |
| 4.3.4 逐步落实四级复核法 |
| 4.4 业务完成阶段优化方案 |
| 4.4.1 落实周期性监查制度 |
| 4.4.2 建立事后应急管理制度 |
| 5 A会计师事务所审计质量控制体系优化方案的配套措施 |
| 5.1 会计师事务所层面的改进 |
| 5.1.1 独立性建设和信息技术开发 |
| 5.1.2 推动总分所一体化 |
| 5.2 人力资源建设层面的改进 |
| 5.2.1 完善合伙人机制 |
| 5.2.2 完善人员录用制度 |
| 5.3 事务所文化建设层面的改进 |
| 5.3.1 培育质量为上的合伙文化 |
| 5.3.2 增强员工对文化的认同感 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
四、加强监督提高会计师事务所的审计业务质量（论文参考文献）
- [1]资本市场中注册会计师审计质量提升探析——基于2015—2019年中国证监会处罚案例分析[J]. 胡耘通,谭瑞. 广西职业师范学院学报, 2021(04)
- [2]证监会行政处罚公告分析——从会计师事务所和注册会计师角度[J]. 胡波,刘亚慧. 商业会计, 2021(23)
- [3]会计师事务所审计风险防范及控制[J]. 卢灿志. 投资与创业, 2021(20)
- [4]规范财务审计秩序 切实加强财会监督[J]. 宋京津,王帆,樊子君,郭维真,庄飞鹏,李登科,阮静. 财政监督, 2021(18)
- [5]WX会计师事务所审计风险控制研究[D]. 孙子家. 长春理工大学, 2021
- [6]会计师事务所审计质量影响因素研究 ——以立信会计师事务所为例[D]. 金鑫涛. 广东外语外贸大学, 2021
- [7]A会计师事务所审计质量控制体系研究[D]. 李明晓. 西安理工大学, 2021
- [8]A会计师事务所审计质量控制体系研究[D]. 李明晓. 西安理工大学, 2021
- [9]中澎会计师事务所审计质量控制研究[D]. 孟宛亭. 辽宁工程技术大学, 2021
- [10]会计师事务所新三板挂牌审计质量控制研究 ——以X事务所审计L公司为例[D]. 李舒舒. 兰州财经大学, 2021