导读:本文包含了萨班斯法论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:金融举报者,激励和反报复保护,萨班斯法,多德-弗兰克华尔街改革法
萨班斯法论文文献综述
马一[1]（2017）在《金融举报者激励和反报复保护法律制度研究——以美国萨班斯法和多德-弗兰克法为核心》一文中研究指出金融违法违规行为由于其固有的复杂性和隐蔽性,对其的有效发现一直都是世界性难题。美国学界研究表明金融举报在发现公司违法违规行为中的作用居于首位,监管机构自己主动发现的作用居于末位,甚至低于审计师和媒体。美国从萨班斯法到多德-弗兰克华尔街改革及消费者保护法,一直围绕着金融举报者奖励和反报复保护两大制度进行不断的构建和升级完善。我国金融举报者制度的规定聊胜于无,激励和反报复保护核心制度的缺位乏力注定了该制度沦为一纸空壳,由此带来的金融违法违规发现机制的孱弱和执法力度的疲软也放纵了我国各种金融乱象丛生,在此时代背景下建构并全面提升我国的金融举报者激励和反报复制度迫在眉睫。(本文来源于《比较法研究》期刊2017年02期）
张金松[2]（2015）在《借鉴萨班斯法惩戒机制 确保注册制成功》一文中研究指出今年十大牛股之一的大智慧4月30日接到证监会对其立案调查的通知，称其信息披露违反证券法规定。证券市场又一因信息披露违规而被调查的上市公司浮出水面。 从早期的琼民源、郑百文、银广夏、蓝田股份等财务舞弊事件，到后来的绿大地、万福生科、南纺股份等证券(本文来源于《证券时报》期刊2015-06-04）
贾庆[3]（2012）在《我国企业内控制度的发展与完善》一文中研究指出本文通过对内控制度发展过程的回顾,对《萨班斯—奥克斯利法案》研究分析,分析该法案对公司内部控制的实际意义,探寻应如何借鉴该法案来完善和提高我国公司内部控制的有效途径,以提高我国企业自身的经营管理水平和风险行为防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序。本文共分为四章,安排如下：第一章内部控制概述。主要内容为企业法律风险的定义、内控制度的发展阶段的回顾,以及COSO报告框架下的内控制度进行分析介绍。第二章讲述《萨班斯法》的主要内容以及对上市公司内控制度的影响。通过对《萨班斯法》出台背景的介绍,对《萨班斯法》核心条款302条以及404条的解读,分析其对内控制度发展的影响。第叁章主要介绍中国企业内控制度。通过对一些中国企业内控失效案例的分析,对中国内控制度立法发展的回顾,以及对中美两国内控报告的比较,分析我国企业内控制度的现状。第四章阐述了完善我国内控制度发展的思考。通过对我国目前内控制度不足点的分析,提出完善内控制度的文化理念、上市公司管理层内控责任司法化、加强对上市公司内部控制实施的监管力度以及完善企业法律工作模式的建议。(本文来源于《复旦大学》期刊2012-10-15）
李智鹏[4]（2009）在《中国版“萨班斯法”向何处去?》一文中研究指出由国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门联合发布的《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)，从2010年1月1日起就要在上市公司范围内施行了。这是一部规范中国上市公司内部控制制度的规章，由于其核心思想和宗旨与美国的“萨班斯法案”有很多相(本文来源于《计算机世界》期刊2009-06-29）
王学龙[5]（2009）在《美国证券法与萨班斯法的比较研究——基于注册会计师法律责任视角》一文中研究指出美国证券法和萨班斯法是两部影响美国证券市场意义深远的法规,二者在立法背景、规范内容、作用及影响等方面具有许多可比之处。本文通过对证券法与萨班斯法在规范和治理会计信息以及对注册会计师法律责任的惩戒等方面的综合比较,旨在揭示美国金融法律监管的独到之处和现实意义,为我国资本市场监管和注册会计师法律责任规范提供借鉴。(本文来源于《兰州商学院学报》期刊2009年03期）
[6]（2009）在《以色列保险机构推迟使用萨班斯法》一文中研究指出本报讯 以色列金融业、银行业以及保险业已经决定推迟1年使用2002年生效的美国《萨班斯-奥克斯利法案》，并要求以色列境内所有的保险公司以及银行都要遵守这一规定。以色列保险公司有望于2009年在财报中应用该法案。以色列之所以采纳并使用《萨班斯法案》，其目的(本文来源于《财会信报》期刊2009-02-23）
孙乃玮[7]（2008）在《萨班斯法（Sarbanes-Oxley Act）研究》一文中研究指出自2002年起算,萨班斯法面世已逾五年。这五年中,中国学者对萨班斯法进行了大量的研究。但对究竟如何评价萨班斯法和如何借鉴萨班斯法两个问题并未达成一致。究其原因,是学者通常对萨班斯法涉及的个别问题进行论述,未能用一以贯之的视角,对萨班斯法进行系统化的研究和评价。因此,本文使用归纳分析和统计分析的方法尝试总结了萨班斯法的主要立法目的——预防和发现财务舞弊,并以此为视角,分析了萨班斯法为实现这一目的对证券发行公司、会计师事务所和政府提出的新要求。在此基础上本文使用了经济法、刑法和行政法的基本观点以及会计与审计的相关知识,对萨班斯法进行了评价,并使用比较分析的方法指出了我国目前立法存在的不足和改进的方向。本文共分为五章。第一章从立法背景,立法目的条款和法律条文统计分析叁个角度论证了以反舞弊为视角对萨班斯法进行研究的理由和意义。第二章分析了萨班斯法在反舞弊方面对证券发行公司的要求——签署内部控制报告和提高管理人员刑事责任,并结合会计税法和刑法论证了在我国要求上市公司签署内部控制报告的可行性和提高管理人员刑事责任的必要性。第叁章分析了萨班斯法在反舞弊方面对会计师事务所的要求——提高审计独立性,论证了我国为了借鉴萨班斯法,在明确独立性主体,禁止不相容业务,实施审计轮换和发挥审计委员会作用四个方面应该采取的具体改革措施。第四章分析了萨班斯法在反舞弊方面对政府和公务组织的要求——与职业组织的分工,按照法定频率财务检查和分配“公平基金”,肯定了我国目前立法在促进政府与职业组织分工方面对萨班斯法的借鉴,分析了在另外两方面暂时不借鉴萨班斯法的原因。第五章为中国借鉴萨班斯法应该进行的反舞弊立法提出了立法名称建议和法律主要内容建议。(本文来源于《中国政法大学》期刊2008-03-01）
小州[8]（2007）在《萨班斯法让美国会计业发财》一文中研究指出本报讯 调查表明，“由于受萨班斯法案持续影响的推动，在从业人员持续短缺的背景下，2006年成为美国注册会计师行业获利最为丰厚的年份之一，收入和利润的大幅增长更加令人印象深刻。 年净收入在200万(本文来源于《中国财经报》期刊2007-09-14）
陈淑娟,凡晓芝[9]（2007）在《萨班斯法：IT难以承受之重》一文中研究指出被喻为“疯狂法律”的萨班斯法案,犹如悬在中国“国际化”企业头上的达摩克利斯之剑。7月5日，中国第一家海外上市公司华晨中国汽车控股有限公司宣布，不堪萨班斯法案高昂的遵循成本，从美国纽约证券交易所退市。在法规遵循的大趋势下，用IT系统帮助企业符合萨班斯法案的(本文来源于《计算机世界》期刊2007-07-23）
张若斌[10]（2007）在《SEC有望通过萨班斯法修正案》一文中研究指出本报讯 5年前通过的萨班斯法案如今正面临着越来越多的指责，本周叁，美国证交会（SEC）一个5人组成的委员会将对萨班斯法案第一修正案进行投票，市场预计，该修正案将有望获得通过，以增强美国资本市场的吸引力。《萨班斯·奥克斯利法案》（简称萨班斯法案(本文来源于《证券时报》期刊2007-05-24）
萨班斯法论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
今年十大牛股之一的大智慧4月30日接到证监会对其立案调查的通知，称其信息披露违反证券法规定。证券市场又一因信息披露违规而被调查的上市公司浮出水面。 从早期的琼民源、郑百文、银广夏、蓝田股份等财务舞弊事件，到后来的绿大地、万福生科、南纺股份等证券
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
萨班斯法论文参考文献
[1].马一.金融举报者激励和反报复保护法律制度研究——以美国萨班斯法和多德-弗兰克法为核心[J].比较法研究.2017
[2].张金松.借鉴萨班斯法惩戒机制确保注册制成功[N].证券时报.2015
[3].贾庆.我国企业内控制度的发展与完善[D].复旦大学.2012
[4].李智鹏.中国版“萨班斯法”向何处去?[N].计算机世界.2009
[5].王学龙.美国证券法与萨班斯法的比较研究——基于注册会计师法律责任视角[J].兰州商学院学报.2009
[6]..以色列保险机构推迟使用萨班斯法[N].财会信报.2009
[7].孙乃玮.萨班斯法（Sarbanes-OxleyAct）研究[D].中国政法大学.2008
[8].小州.萨班斯法让美国会计业发财[N].中国财经报.2007
[9].陈淑娟,凡晓芝.萨班斯法：IT难以承受之重[N].计算机世界.2007
[10].张若斌.SEC有望通过萨班斯法修正案[N].证券时报.2007
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