闫勇1江楠2（1.辽宁大学；2.辽宁社会科学院）
摘要：长期以来，科技型中小企业的融资难问题成了限制其发展的瓶颈。近年来，辽宁省委省政府非常重视科技型中小企业的发展，先后出台一系列相关政策帮助科技型中小企业解决融资难的问题。为了解决科技型中小企业融资难的问题，一方面要逐步提高科技型中小企业总体实力，另一方面尝试建立科技型中小企业融资担保风险准备金制度，为中小型科技企业融资提供支持。
关键词：科技型中小企业融资担保风险准备金制度
1辽宁科技型中小企业的发展现状
近年来，在辽宁省委、省政府的积极鼓励下，科技型中小企业积实现了较平稳快速发展。辽宁非常重视中小企业发展政策的研究和创新工作，先后制定出台了一系列促进中小企业发展的政策措施。2008年，辽宁颁布实施了《辽宁省促进中小企业发展条例》和省政府28号文件，在财税支持、金融扶持、技术创新、市场开拓、社会服务和权益保护等方面做出了一系列政策法规规定，初步建立起辽宁促进中小企业发展的政策支持体系，为科技型中小企业实现又好又快发展提供了良好的政策保障。
目前，辽宁科技型中小企业还呈现出产业集群的快速发展的态势。2009年，全省中小科技企业共争取国家中小企业创新基金9100万元，280家中小科技企业实现了科技创新，81家中小型科技创新示范企业开发新产品956个，实现新产品产值增长17.6%，销售收入增长17.7%，利税增长23.1%。
辽宁科技型中小企业积极参与政府采购项目，逐步扩大业务规模。此外，科技型中小企业积极参与对外招商，曾多次组团到美国、西欧、日本、韩国、台湾等国家招商，特别值得一提的是与韩国的对外经济合作势头强劲。2009年全省中小企业销售收入实现了31637亿元，比上年同期增长了21.34%；固定资产投资4845.3亿元，比上年同期增长了46.54%，这其中科技型中小企业占了相当大的比重。
辽宁科技型中小企业自主创新能力逐渐增强，以高科技企业、科研单位为主体的技术创新体系日益完善。科技型中小企业本身非常重视建立产学研合作机制，先后成立产学研技术联盟535家，积极开展产学研项目对接。目前，辽宁的中小科技企业已与40所高校、科研单位建立了“1＋100”的产学研合作模式，据不无安全统计已实现产学研签约金额超亿元。
2制约辽宁科技型中小企业发展的瓶颈
虽然，辽宁的科技型中小企业正在突飞猛进地发展，但是不可否认，就整体实力而言，辽宁科技型中小企业与广东、浙江等东部沿海发达地区的科技型中小企业还存在相当大的差距。诸多原因限制了科技型中小企业的发展。一方面，企业自身因素导致，如企业的自主创新能力不强、核心竞争力不强、缺乏长期发展规划等等；另一方面，科技型中小企业的融资渠道不畅，企业长期得不到金融支持，有潜力的项目开发滞后、科技创新缺乏资金支持，政府对科技型中小企业的扶植力度有待提高。
综观诸多限制辽宁科技型中小企业发展的因素，融资难仍是制约科技型中小企业发展的瓶颈。当前情况下，中小企业的内源融资已不能满足自身发展的需要，而在外源融资中，由于诸多因素的限制，中小企业很难发行股票和债券进行直接融资，门槛较低且能够行之有效的融资途径还是主要依赖于贷款这种间接融资方式，但融资担保体系不健全，使科技型中小企业的贷款难度很大。金融单位为规避风险，要求抵押贷款或担保贷款，但科技型中小企业往往无法提供有效、足额的担保物或担保人。特别是高科技中小企业无形资产在企业资产种所占比例较高，可作为抵押品的不动产比例较低，使得科技型型中小企业的贷款难度加大。为了扶持科技型中小企业的发展，提高中小科技企业的总体实力，辽宁有必要建立科技型中小企业融资担保风险准备金制度。
3关于建立科技型中小企业融资担保风险准备金制度的建议
3.1科技型中小企业融资风险准备金制度的目的
当前，资金短缺是制约科技型中小企业发展的主要障碍之一，建立科技型中小企业融资担保风险准备金制度能够有效降低金融机构和担保机构的风险指数，从而在一定程度上缓解中小企业融资难的问题，更好的为科技型中小企业的发展创造良好的条件。
3.2科技型中小企业融资风险准备金制度的背景
广东省已经在建立科技型中小企业融资担保风险准备制度方面进行了一些探索。2007年，广东省中小企业厅和科技厅联合出台了《广东省科技型中小企业融资担保风险准备金管理暂行办法》，实施两年以来取得了很好的效果。近年来，在党中央的大力倡导下，辽宁非常重视科技型中小企业的发展，先后出台了《辽宁省促进中小企业发展条例》、《辽宁省信用担保机构贷款担保风险补偿专项资金管理办法》、《辽宁省中小企业发展专项资金管理办法》等相关的文件，但是科技型中小企业融资难的困境一直没能缓解。因此，我们建议在辽宁省创建科技型中小企业融资担保风险准备金制度，将科技型中小企业融资风险准备金作为一项制度长期执行下去，从制度层面科技型中小企业融资难的问题提供解决的思路。
3.3科技型中小企业融资风险准备金的筹建渠道
辽宁科技型中小企业融资风险准备金的筹集渠道应以公共财政为主导、鼓励民间资本积极参与。以政府的资本金投入为引导，带动民间创投的发展，筹建风险补偿的风险准备金。
首先，政府公共财政发挥政策导向作用。由公共财政出资筹建科技型中小企业融资风险准备金，以“政府信誉”为担保向金融机构申请支持科技型中小企业发展的贷款，扶持科技型中小企业的发展。如广东省财政出自1亿元设立风险准备金，用于向国家开发银行申请100亿科技型中小企业发展贷款。辽宁应从财政划拨专项资金用于筹建科技型中小企业融资风险准备金，由政府部门设立专门的部门、聘请专业人员管理该风险准备金，存入银行专用账户，使其切实发挥促进科技型中小企业融资的作用。
其次，民间资本广泛参与，发挥“抱团增信”的作用。目前担保机构多是有民间资本组建的，可以将民间资本集中起来，构建统一有效的风险补偿体系。辽宁的民营中小企业信用担保机构达到259家，政府应从从制度层面强化民间担保机构的行业管理，建立多种资金来源、多种形式参与、多层次结构的中小企业信用担保体系，提高行业整体的信誉度，鼓励担保机构以民间资本筹建风险担保准备金，既为自身的发展谋求出路，也能为科技型中小企业的发展提供更多的金融支持。
由财政资金和民间资本共同筹建的科技型中小企业融资风险准备金应由政府成立的管理部门统筹管理，但要区别对待，要严格控制财政出资部分的使用，对民间资本的出资部分可以适度放宽使用范围。
3.4产学研相结合，增强科技创新能力，提高抵御风险的能力
创建科技型中小企业融资风险准备金制度旨在增强科技型中小企业的科技创新能力，提高核心竞争力。因此，必须全面推进各种形式的产学研结合，为科技型中小企业搭建搭建产学研一体化平台，为中小企业提供技术支撑。通过走产学研相结合的道路，不仅能够及时地将科研成果转化为经济价值，同时也能提高企业自主创新能力，培养一批高科技企业，增加财富的积累。政府部门可以引导同行业、同类别的中小科技企业将从产学研项目利润扣除一部分用于筹建自己的融资风险准备金，提高自身抵御风险的能力，使中小科技企业在向金融机构申请贷款的过程中争取更多的主动权。
3.5科技型中小企业融资风险准备金的范围及管理
科技型中小企业融资担保风险准备金主要用于支持科技型中小企业融资担保工作的开展，主要包括：创建科技型中小企业信用担保体系、鼓励金融加大对科技型中小企业贷款、对放款银行或担保机构科技型中小企业贷款损失进行补偿等等。
辽宁应对设立的科技型中小企业融资风险准备金实行层级管理制度。具体来说，可以以省中小企业厅、科技厅、财政厅为主体成立专门的科技型中小企业发展促进会（简称促进会），各级地方政府设立相应的机构，各级促进会具体负责管理各种来源的科技型中小企业融资风险准备金。风险准备金必须存储在国家开发银行（或其他商业银行）的专门账户，严格按照其设立的目的、使用范围进行管理和审计，并及时向有关方面公开使用和管理情况，接受社会的监督，使风险准备金切实起到促进科技型中小企业融资的作用，从而为中小科技企业的科技创新提供有力条件。具体来说，该项风险准备金的使用可以效仿广东省的做法，即由政府牵头以风险准备金作为抵押向国家开发银行或者其他商业银行以1：100的比例申请贷款，该项贷款获批后由政府委托的专业机构负责管理。该专业机构对申请贷款的科技型中小企业进行审核、评估，对于符合条件的项目经核准后发放贷款，在贷款使用期间该专业机构要进行跟踪调查，保证贷款用于真正中小科技企业的产学研项目和技术研发，物尽其用。在贷款到期之时，该专业机构负有催还义务，在贷款企业不能如期按数偿还贷款的时候，根据贷款企业的具体情况向促进会申请动用风险准备金代偿，以弥补金融机构和担保机构的损失。